MAGI juaj është një masë alternative e të ardhurave që mund të kufizojë disa taksa tatimore
Të ardhurat tuaja bruto të rregulluara të modifikuara - shpesh të referuara si MAGI dhe shprehën "Maggie", ashtu si emri i gruas-është shumë më tepër se çfarë tingëllon si. Është një modifikim i të ardhurave bruto të rregulluara.
Nuk ka një përkufizim të përgjithshëm të MAGI. Të ardhurat bruto të rregulluara mund të modifikohen në mënyra të ndryshme për qëllime të ndryshme. Termi zbatohet për secilin kontekst në të cilin përdoret. Është përfshirë në llogaritjet për të kufizuar, zvogëluar ose hequr disa ndërprerje të taksave.
Këto janë disa nga thyerjet më të shpeshta që mund të preken nga MAGI juaj.
Kredia e Taksave të Birësimit dhe Programet e Asistencës
Kur llogaritni kreditimin tatimor të adoptimit , MAGI juaj është e ardhura bruto e rregulluar plus çdo përjashtim nga të ardhurat e fituara nga jashtë, përjashtimi nga strehimi ose zbritja e strehimit që mund të keni kërkuar për të llogaritur AUM tuaj. Ju duhet pastaj të shtoni në çdo të ardhur që ju përjashtuar nga Samoa Amerikane, Guam, Ishujt Mariana Veriore, ose Porto Riko.
E gjithë kjo mund të kufizojë shumën e shpenzimeve që lidhen me adoptimin që ju keni të drejtë të kërkoni për kredi tatimore ose për rimbursim pa taksa nga një program ndihme për punëdhënësin. MAGI juaj shfaqet në linjën 7 të Formularit 8839, formularin tatimor që duhet të plotësoni dhe të dorëzoni për të kërkuar shpenzime të kualifikuara për adoptim. Shuma e shpenzimeve të lidhura me adoptimin që mund të rimbursohen përmes kredisë së tatimit të adoptimit është e kufizuar ose faza-fund nëse MAGI juaj është mbi kufijtë e caktuar.
MAGI juaj gjithashtu shfaqet në linjën 23 të Formularit 8839. Këtu përdoret për të kufizuar shumën e përfitimeve të ofruara nga punëdhënësi për rimbursimin e ndihmës për adoptim që mund të përjashtohet nga tatimi federal mbi të ardhurat.
Të njëjtat limite të pragut MAGI që përdoren për kreditimin e adoptimit përdoren për programet e asistencës për adoptimin e punëdhënësve.
Këto kufizime janë:
Për vitin | Prag: | tavan: |
2017 | $ 203.540 | $ 243.540 |
2018 | $ 207.140 | $ 247.140 |
Kredia e taksave amerikane për mundësi
Për qëllime të pretendimit të Kreditit të Mundësive Amerikane , MAGI juaj është i njëjtë me atë që do të ishte për adoptimin e taksave. Është AGI juaj, plus ndonjë përjashtim nga të ardhurat e fituara nga jashtë, përjashtimi nga strehimi ose zbritja e strehimit që keni kërkuar, plus të ardhurat që përjashtoni nga Samoa Amerikane, Guam, Ishujt Mariana Veriore ose Porto Riko.
MAGI juaj kufizon shumën e kësaj kredie tatimore. Ajo tregon në linjën 3 të Formularit 8863, formularin tatimor që do të paraqiste për të llogaritur dhe kërkuar kreditimin. Nëse MAGI juaj është mbi pragje të caktuara, shuma e Kreditit tatimor të mundësive amerikane është i kufizuar ose tërësisht i përjashtuar.
Faza e tanishme është 80,000 dollarë ose më pak për të kërkuar kreditimin e plotë për tatimpaguesit e vetëm dhe 160,000 dollarë ose më pak për ata që janë të martuar dhe dorëzojnë të dhëna të përbashkëta. Kredia fillon të reduktohet në MAGI mbi këto shifra derisa të fiket tërësisht - nuk mund ta kërkoni fare nëse MAGI juaj është mbi $ 90,000 ose $ 180,000 për filer të përbashkët.
Mbulimi i llogarive të kursimit të arsimit
MAGI juaj kufizon shumën që ju mund të kontribuoni në një llogari të kursimit të arsimit të Coverdell në emër të një individi tjetër.
Llogaritjet për këto llogari bëhen duke përdorur fletën e punës 7-1, MAGI për një Coverdell ESA , që gjendet në IRS Publication 970. Përsëri, nëse MAGI juaj është mbi një prag të caktuar, shuma që ju mund të kontribuoni pa taksa zvogëlohet ose hiqet gradualisht.
MAGI juaj llogaritet e njëjtë për këtë pushim tatimor si për të tjerët. Është AGI juaj, plus ndonjë përjashtim nga të ardhurat e fituara nga jashtë, përjashtimi nga strehimi ose zbritja e strehimit që keni kërkuar, plus të ardhurat që përjashtoni nga Samoa Amerikane, Guam, Ishujt Mariana Veriore ose Porto Riko.
Shuma e pragut për vitin e tatimit 2017 është $ 190,000 nëse jeni i martuar dhe paraqitni së bashku, ose $ 95,000 për të gjitha statujat e tjera të dosjeve.
Zbritja e taksës së llogarisë individuale të daljes në pension
Llogaritja e MAGI tuaj është pak më ndryshe për këtë zbritje tatimore, atë që mund të kërkoni për kontributet e bëra në IRA tuaj.
Është e ardhura bruto e rregulluar para se të merrni zbritjen e IRA-s, dhe pas përfshirjes së çdo përfitimi të tatueshëm të Sigurimeve Shoqërore dhe aplikimit të kufizimeve të humbjeve të aktivitetit pasiv ndaj të ardhurave pasive. Modifikimet e mëposhtme zbatohen gjithashtu:
- Shto mbrapa çdo përjashtim për interesin e obligacioneve të kursimit
- Shtojini asistencën e adoptimit të përjashtuar nga të ardhurat
- Shtesë zbritje për aktivitetet e prodhimit vendas
- Shto mbrapa çdo zbritje për interesin e paguar për kreditë studentore
- Shto mbrapa çdo zbritje për shkollim dhe pagesë
- Shtojini çdo përjashtim të të ardhurave të fituara nga jashtë, përjashtimin e strehimit dhe zbritjen e strehimit
MAGI juaj kufizon shumën që ju mund të zbritni për kontributet e bëra në një IRA tradicionale, kur ju jeni të mbuluar nga një plan i daljes në pension përmes një punëdhënësi. Kjo mund të llogaritet duke përdorur fletën e punës 1-1, duke i dhënë formën AGI tuaj të modifikuar, e cila gjendet në botimin IRS 590. Nëse MAGI juaj është mbi një prag të caktuar, shuma e kontributeve që mund të zbritni reduktohet ose hiqet. Sasia e pragut për këtë zbritje ndryshon nga viti në vit dhe nga statusi i regjistrimit, kështu që ju jeni më mirë të llogarisni tuajin duke përdorur fletën e punës.
Kredia për Taksën e Mësimit gjatë Kohëzgjatjes
Kredia për mësimin e përjetshëm gjithashtu llogarit MAGI-in tuaj si AGI tuaj, plus ndonjë përjashtim nga të ardhurat e fituara nga jashtë, përjashtimin nga strehimi ose zbritjet për strehim, duke përjashtuar të ardhurat nga Samoa Amerikane, Guam, Ishujt Mariana Veriore ose Porto Riko.
Ju mund të llogarisni MAGI-in tuaj për kredinë për mësim të përjetshëm duke përdorur fletën e punës 3-1 në botimin IRS 970. Përsëri, nëse MAGI juaj është mbi një prag të caktuar, shuma e kredisë që mund të kërkoni, reduktohet ose hiqet - sa varet nga tuaja MAGI dhe statusi i dosjes suaj. Shuma e pragut ndryshon çdo vit, por shuma e reduktimit mund të llogaritet në Formularin IRS 8863, linjat 10 deri 18.
Pranueshmëria e llogarisë individuale të pensionit Roth
Ju mund ose nuk mund të keni të drejtë të krijoni një Llogarinë Individuale Retired Roth (IRA) në varësi të MAGI tuaj. Në këtë rast, MAGI juaj është AGI juaj me modifikimet e mëposhtme:
- Më pak të ardhura nga konvertimi i Rothit
- Plus çdo zbritje për kontributin tradicional IRA
- Plus çdo përjashtim për interesin e obligacioneve të kursimit
- Plus çdo ndihmë për adoptim e përjashtuar nga të ardhurat
- Plus çdo zbritje për aktivitetet e prodhimit vendas
- Plus çdo zbritje për interesin e paguar për kreditë studentore
- Plus çdo zbritje për shkollim dhe pagesa
- Plus çdo përjashtim nga të ardhurat e fituara nga jashtë, përjashtimi nga strehimi dhe zbritja e strehimit.
MAGI juaj përdoret për të përcaktuar nëse mund dhe sa mund të kontribuosh në një Roth IRA . Nëse MAGI juaj është mbi një prag të caktuar, shuma që mund të kontribuosh për një Roth IRA reduktohet ose hiqet. Shumat e pragut ndryshojnë nga viti në vit dhe nga statusi i regjistrimit.
Për filers të vetme, reduktimet fillojnë në MAGIs prej $ 118,000 për vitin 2017 taksave dhe janë eliminuar tërësisht për ata me MAGIs prej $ 133,000 ose më shumë. Këto numra rriten në $ 120,000 dhe $ 135,000 në vitin 2018. Këto numra rriten në 186,000 $ dhe 196,000 në vitin 2017 për tatimpaguesit e martuar që paraqesin kthime të përbashkëta dhe në 189,000 $ dhe 199,000 $ në vitin 2018.
Zbritja e taksave të interesit për huanë e studentit
Për qëllime të këtij zbritja tatimore, MAGI juaj është AGI juaj me modifikimet e mëposhtme:
- Më pak zbritjen tuaj për interesin e kredisë studentore
- Më pak ndonjë zbritje që keni marrë për shkollim dhe pagesa
- Më pak çdo zbritje për aktivitetet e prodhimit vendas
- Plus çdo përjashtim nga të ardhurat e fituara nga jashtë, përjashtimi nga strehimi dhe zbritja e strehimit
- Plus çdo përjashtim të të ardhurave nga Samoa Amerikane, Guam, Ishujt Mariana të Veriut, ose Porto Riko.
MAGI juaj për këtë zbritje mund të llogaritet duke përdorur fletën e punës 4-1 të gjetur në IRS Publikimi 970. Kjo kufizon shumën e interesit të kredisë studentore që ju mund të zbresë. Nëse MAGI juaj është mbi një prag të caktuar, zbritja juaj zvogëlohet ose hiqet gradualisht. Shumat e pragut ndryshojnë nga viti në vit dhe nga statusi i regjistrimit.
Kufijtë për vitin tatimor 2018 janë $ 80,000 për filer të vetëm dhe $ 160,000 për filer të përbashkët. Ata që e përdorin statusin e ndarë të parashtrimit të martesës nuk kanë të drejtë të zbresin interesin e kredisë studentore .