Kur Sigurimi i Jetës është pjesë e një Estate
Një politikë e sigurimit të jetës ka një ose më shumë përfitues të caktuar nëse trashëgimlënësi ka përfunduar një formular identifikimi përfitues për politikën para vdekjes së tij.
Nëse të paktën një nga përfituesit e caktuar i mbijeton trashëgimlënësit, të ardhurat e sigurimit të jetës kalojnë drejtpërsëdrejti te përfituesi jashtë vigjilencës.
Ky është një dallim kritik, sepse procesi i verifikimit merret me kreditorët e trashëgimlënësit dhe paguan borxhet e tij me fondet në dispozicion të pasurisë. Kur të ardhurat e sigurimit shkojnë direkt tek një përfitues, duke anashkaluar pasurinë, paratë i takojnë përfituesit. Miqtë, të afërmit dhe përfituesit e sigurimeve nuk janë përgjegjës për pagesën e borxheve që trashëgimlënësi ka lënë pas, kështu që paratë janë jashtë mundësive të kreditorëve të tij. Të ardhurat e sigurimit të jetës nuk duhet të përdoren për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit.
Por ka një kapur. Njerëzit ndonjëherë i quajnë pronat e tyre si përfitues të politikave të tyre të sigurimit, ndoshta duke synuar që politika të bëjë pikërisht këtë - të paguajë faturat e tyre përfundimtare. Kjo i dërgon paratë drejtpërdrejt në arkën e pasurisë.
Në këtë rast, mund dhe do të përdoret për të paguar faturat e tij.
Çfarë ndodh nëse nuk ka një Përfitues të Përcaktuar të Mbijetuar
Nëse trashëgimlënësi ka përfunduar një formular të emërimit përfitues , por të gjithë përfituesit e tij e paraprin atë, mund të ndodhë një nga dy gjëra:
- Të ardhurat e sigurimit të jetës do të kalojnë në pasuri të gjallë të trashëgimlënësit dhe do të bëhen të disponueshme për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit, ose
- Të ardhurat e sigurimit të jetës do të kalojnë drejtpërdrejtë tek trashëgimtarët e trashëgimlënësit , persona të lidhur aq afër me të, sa që ata do të kishin ligjërisht të drejtë të trashëgojnë prej tij, nëse ai nuk kishte lënë vullnetin. Kjo mund të varet nga ligji i shtetit dhe nga politikat e pagesave të shoqërisë së sigurimit, por rreshti i fundit është i njëjtë. Të ardhurat e sigurimit të jetës nuk duhet të përdoren për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit, nëse ata nuk paguhen për pasurinë e tij dhe jo për trashëgimtarët e tij.
Çka ndodh nëse një Dekadent nuk arrin të plotësojë një Formular të Përcaktimit të Përfituesit
Të njëjtat rregulla zbatohen nëse trashëgimlënësi nuk arriti të përfundojë një formular identifikimi përfitues para vdekjes së tij. Të ardhurat e sigurimit do të kalojnë në pasuri të përhershme të trashëgimlënësit dhe do të jenë në dispozicion për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit, ose të ardhurat do të kalojnë drejtpërdrejt te trashëgimtarët e tij, të sigurt nga kreditorët.
Rregullat e ndryshme aplikohen në tatimin në pronë
Këto rregulla adresojnë borxhet në emër të të ndjerit në kohën e vdekjes së tij, si dhe borxhet e taksave personale, por ato nuk zbatohen për taksat e pasurisë që mund të jenë të nevojshme nëse vlera e pasurisë së tij është e rëndësishme. Një politikë e rëndë e sigurimit të jetës që paguhet për pasurinë e tij mund të rrisë vlerën e saj mbi shumën e përjashtimit federal, kështu që një taksë e pasurisë do të jetë e duhur.
Në këtë rast, të ardhurat i nënshtrohen tatimit nëse trashëgimlënësi e ka në pronësi personalisht politikën në kohën e vdekjes së tij, ose nëse ai ia transferoi pronësinë e politikës dikujt tjetër brenda tre vjetëve pas vdekjes së tij.