Llogaritë e përbashkëta dhe POD shmangin provën, por mund të shkaktojnë probleme
Llogaritë e përbashkëta
Nëse një llogari është në pronësi së bashku në emrat e dy ose më shumë njerëzve dhe është caktuar " me të drejtat e mbijetesës ", atëherë kur një pronar i llogarisë vdes , pronarët e mbijetuar thjesht do të vazhdojnë të mbajnë llogarinë.
Probata e këtij lloji të llogarisë së përbashkët thjesht nuk do të jetë e nevojshme. Në vend të kësaj, të gjitha që pronarët e mbijetuar duhet të bëjnë është të tregojnë bankën ose kompaninë e investimeve një certifikatë vdekjeje për pronarin e vdekur dhe pastaj emri i pronarit të vdekur mund të hiqet nga llogaria. Megjithatë, ekzistojnë disa pengesa për përdorimin e këtij lloji të llogarisë:
- Problemet e dhurimit: Nëse pronari origjinal i llogarisë shton pronarë të rinj dhe pronarët e rinj nuk kontribuojnë në llogari, atëherë pronari origjinal mund të konsiderohet se ka bërë një dhuratë të një pjese të llogarisë për pronarët e rinj për taksën e dhurimit qëllime. Nëse shuma e dhurimit tejkalon përjashtimin vjetor nga taksat e dhurata (14,000 dollarë në vitin 2014), atëherë dhurata duhet t'i raportohet IRS-së për një kthim të tatimeve të dhurata ( Formulari IRS 709 ). Përveç taksës federale për dhurata , një shtet, Connecticut, vlerëson një taksë dhurimi në nivel shtetëror për banorët e saj, si dhe jorezidentët që zotërojnë pasuri të paluajtshme atje.
- Paditë kundër pronarëve të përbashkët: Nëse një nga pronarët e një llogarie në pronësi të përbashkët është paditur, atëherë fondet në llogarinë e përbashkët mund të bëhen subjekt i një padie gjyqësore. Kjo mund të fshijë disa ose ndoshta të gjitha llogaritë.
- Dezinfektimi i përfituesve të tjerë: Nëse pronari origjinal i shton një fëmijë një llogarie, por ka fëmijë të tjerë që duan të trashëgojnë llogarinë, atëherë duke shtuar një dhe jo të gjithë emrat e fëmijëve, pronari do të ketë disinstruktuar në mënyrë efektive të gjithë fëmijët e tjerë. Edhe nëse pronari i përbashkët i mbijetuar bie dakord t'i japë fëmijëve të tyre pjesën e tyre proporcionale të llogarisë, duhet të kujdeset për të shmangur çdo pasojë tatimore të dhurimit.
- Kujdestari ose kujdestari për pronarët e vegjël: Nëse pronari i përbashkët është i mitur, atëherë duhet të krijohet një kujdestarinë ose konservatorin e mbikqyrur nga gjykata për llogari që do të përdoret për të miturit. Kjo mund të shmanget duke ankoruar llogarinë në emër të Trustit tuaj të Vërtetimit Revocable që krijon një besim për të mirën e të miturit pas vdekjes suaj.
POD, TOD, ITF dhe Totten Trust Accounts dhe POD dhe veprimet e përfituesit
Shumë shtete kanë ligje që ju lejojnë të caktoni një përfitues të llogarive tuaja të bankës dhe të investimeve ose certifikatave individuale të aksioneve pasi të keni vdekur. Bonoja e kursimeve amerikane mund të ketë gjithashtu një pagesë për përfituesin e vdekjes . Gjithashtu, një pjesë e vogël e shteteve e njohin TOD-in ose veprat përfituese ose veprat e zgjeruara të jetës . Kjo është një mënyrë tjetër e lehtë për të shmangur verifikimin pasi që të gjithë që përfituesi duhet të bëjë është të tregojë bankën ose kompaninë e investimeve një certifikatë vdekjeje për të hyrë në llogari ose për të regjistruar një certifikatë vdekjeje për t'u bërë pronar i pasurive të paluajtshme. Ashtu si me llogaritë e përbashkëta , megjithatë, ka disa të meta për përdorimin e llogarive dhe veprave të Trustit TOD, TOD, ITF ose Totten:
- Dezinfektimi i përfituesve të tjerë: Nëse llogaria ose pronari i pasurive të paluajtshme përcakton vetëm një përfitues, por ka përfitues të tjerë që ai ose ajo dëshiron të trashëgojë pronën, atëherë pronari do të ketë në mënyrë efektive disinherited të gjithë përfituesit e tjerë. Prandaj, do të jetë e rëndësishme që pronari të mbajë të freskët përfituesit e llogarisë ose të pasurive të paluajtshme.
- Vdekja e një përfituesi: Nëse një përfitues i caktuar paracakton llogarinë ose pronarin e pasurive të paluajtshme, atëherë mund të lindin probleme në përcaktimin se cili është shuma që përfituesit e tjerë të caktuar duhet të marrin. Po ashtu, nëse ka vetëm një përfitues të caktuar dhe ai ose ajo paracakton llogarinë ose pronarin e pasurive të paluajtshme dhe pronari nuk arrin të shtojë një përfitues të ri para vdekjes së tij, atëherë llogaria ose pasuria e paluajtshme do të bëhet pjesë e pasurisë së pronarit dhe duhet të kalojnë nëpër verifikim.
- Kërkesa për caktimin e aksioneve të barabarta: Disa institucione financiare kërkojnë që nëse më shumë se një përfitues është caktuar në një llogari POD, TOD, ITF ose Totten, atëherë përfituesit duhet secila të marrë një pjesë të barabartë të llogarisë. Kjo nuk mund të jetë ajo që dëshiron pronari i llogarisë dhe do të detyrojë pronarin e llogarisë që vazhdimisht të mbajë një sy në bilancet e llogarisë dhe vlerat e pronës për të siguruar që përfituesit të marrin aksionet e tyre të proporcionuara.