Përfituesi i caktuar
Një IRA ose 401 (k) ka një përfitues të caktuar nëse trashëgimtari ka përfunduar një formular të përcaktimit të përfituesit për llogarinë para vdekjes së tij.
Nëse të paktën një prej këtyre përfituesve të caktuar i mbijeton trashëgimlënësit, llogaria e daljes në pension do të kalojë drejtpërdrejt tek ai person jashtë verifikimit. Ai shmang mundësinë e kreditorëve të trashëgimlënësve, sepse një pjesë e procesit të verifikimit përfshin përdorimin e pasurive të patundshme për të kënaqur borxhet e trashëgimlënësit. Nëse IRA ose 401 (k) nuk bëhen pjesë e pasurisë, ajo nuk mund të përdoret për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit.
Çfarë ndodh nëse nuk ka një Përfitues të Përcaktuar të Mbijetuar?
Nëse trashëgimlënësi ka përfunduar një formë të përcaktimit të përfituesit para vdekjes së tij, por të gjithë përfituesit e emëruar e paraprin atë, mund të ndodhë një nga dy gjëra:
- Llogaria e IRA-s ose 401 (k) do të kalojë në pasuri të përhershme të trashëgimlënësit dhe do të jetë në dispozicion për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit , ose
- IRA ose 401 (k) do të kalojnë drejtpërsëdrejti trashëgimtarëve të trashëgimlënësit jashtë verifikimit në pajtim me kushtet e IRA ose 401 (k) politikave të pagesave të kujdestarit. Nëse kjo ndodh, IRA ose 401 (k) nuk do të përdoren për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit.
Trashëgimtarët janë individë që janë aq të lidhur ngushtë me trashëgimlënësi, ata do të kishin të drejtë të trashëgojnë prej tij në mungesë të vullnetit.
Çka ndodh nëse Dekanenti nuk arriti të plotësojë një Formular të Përcaktimit të Përfituesit
Nëse trashëgimlënësi nuk arriti të plotësojë një formular të emërimit përfitues, të njëjtat skenarë mund të ndodhin. Ose IRA ose 401 (k) do të kalojnë në pasurinë e gjallë të trashëgimlënësit dhe do të jenë në dispozicion për të paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit, ose IRA ose 401 (k) do të kalojnë drejtpërsëdrejti trashëgimtarëve të trashëgimlënësit, të sigurt nga duart e kreditorët.
Çfarë ndodh nëse prona e Dekadës është Përfituesi i quajtur
Këtu nuk ka asnjë hamendje. Llogaritë e daljes në pension do të hynin në pronën e tij për transferim eventual në përfituesit e pasurisë së tij, ata të emëruar në vullnetin e tij për të marrë pronën e tij. Por, këta përfitues mund të trashëgojnë vetëm atë që mbetet, pasi faturat përfundimtare të trashëgimlënësit, taksat dhe shpenzimet e operimit të pronës paguhen të gjitha.
Fondet e daljes në pension do të përdoreshin për të paguar këto faturë dhe shpenzime përveç nëse pasuria përmban para të mjaftueshme për të kënaqur në të tjera borxhet, sikur nëse i vdekuri kishte një politikë të sigurimit të jetës me të ardhurat që duhej paguar në pasuri të tij për këtë qëllim.
Disa ligje të ndërlikuara tatimore kanë të bëjnë me pasuritë e pensionit të kualifikuar ERISA, megjithatë, kështu që ekzekutuesi ose përfaqësuesi personal i pasurisë së pari do të shesë pasuri të tjera nëse pasuritë e patundshme duhet të likuidohen për të përmbushur këto detyrime.
SHËNIM: Ligjet ndryshojnë shpesh dhe ky informacion nuk mund të pasqyrojë ndryshimet e fundit. Ju lutemi të konsultoheni me një avokat për këshillat ligjore aktuale. Informacioni që përmban ky artikull nuk është këshilla juridike dhe nuk zëvendëson këshilla ligjore.