Përcaktimi i bashkëshortit apo besimit tuaj
Llogaria Shëndetësore ose Mjekësore e Kursimeve është një lloj pasurie që paraqet të drejtën e një kontrate të tatueshme, kështu që nuk mund ta ndryshoni pronarin e llogarisë në Revocable Living Trust. Në vend të kësaj, do të duhet të caktoni një ose më shumë përfitues për të marrë "HSA" ose "MSA" tuaj kur të vdisni. Këtu janë disa gjëra që duhen marrë në konsideratë kur zgjedhni përfituesit e HSA ose MSA tuaj.
01 Mbajtësi i llogarisë së martuar - Patundshmëri
02 Mbajtësi i llogarisë së martuar - Pasuri e tatueshme
Nëse jeni i martuar dhe prona juaj është e tatueshme, atëherë duhet të konsideroni emrin e Revocable Living Trust tuaj si përfitues kryesor i HSA ose MSA tuaj. Kjo do të sigurojë që përjashtimi juaj i veçantë për tatimin në pronë të mund të përdoret për të financuar Trustet AB të krijuara sipas kushteve të besimit tuaj në të mirë të bashkëshortit tuaj. Pengesa kryesore për emërtimin e besimit tuaj është se vlera e drejtë e tregut të HSA ose MSA do të duhet të përfshihet në kthimin e tatimit përfundimtar të të ardhurave. Vini re, megjithatë, se shuma e tatueshme mund të reduktohet nga çdo shpenzim i kualifikuar mjekësor që paguhet në emër tuaj brenda një viti nga vdekja juaj. Ju duhet të konsultoheni me avokatin e planifikimit të pasurisë për të përcaktuar nëse bashkëshorti / ja ose besimi juaj duhet të emërohet si përfitues kryesor.
03 Mbajtësi i llogarisë së martuar - Martesa e dytë ose e mëvonshme
Nëse jeni në një martesë të dytë ose të mëvonshme, atëherë duhet të konsideroni emrat e fëmijëve ose përfituesve të tjerë si përfituesit kryesor të HSA ose MSA tuaj. Kjo do të sigurojë që llogaria të kalojë tek përfituesit tuaj të zgjedhur. Pengesa kryesore për të përmendur dikë tjetër përveç bashkëshortit tuaj si përfitues kryesor është se vlera e drejtë e tregut të HSA ose MSA duhet të përfshihet në të ardhurat e tatueshme të çdo përfituesi jo-bashkëshortor. Megjithatë, shuma e tatueshme mund të zvogëlohet me çdo shpenzim të kualifikuar mjekësor që paguhet në emër tuaj brenda një viti nga vdekja juaj. Ju duhet të konsultoheni me avokatin e planifikimit të pasurisë për të përcaktuar nëse bashkëshorti juaj ose përfitues të tjerë duhet të emërohen si përfitues kryesor.
04 Mbajtësi i vetëm i llogarisë
Nëse jeni i vetëm, atëherë ju keni dy opsione për përfituesin tuaj primar: Revocable Living Trust ose përfituesit individualë. Nëse ndonjë nga përfituesit e Trustit Tuaj të Revokuar është i mitur, atëherë duhet të përmendni besimin tuaj si përfitues kryesor për të siguruar që llogaria nuk i nënshtrohet një kujdestarie të mbikqyrur nga gjykata në emër të të miturit. Vini re se ndërsa llogaria duhet të përfshihet në të ardhurat e tatueshme të përfituesve tuaj, shuma e tatueshme mund të zvogëlohet me çdo shpenzim të kualifikuar mjekësor që paguhet në emër tuaj brenda një viti nga vdekja juaj. Ju duhet të konsultoheni me avokatin e planifikimit të pasurisë për të përcaktuar nëse besimi juaj ose përfitues të tjerë duhet të emërohen si përfitues kryesor.