Kuptimi i Rregullave Bazë Kur Zgjedhni Përfituesit e Llogarisë së Pensionit
SHËNIM: Ligjet e shtetit ndryshojnë shpesh dhe informacioni i mëposhtëm nuk mund të pasqyrojë ndryshimet e fundit në ligje. Për tatimin aktual ose këshillat ligjore, ju lutemi konsultohuni me një kontabilist ose një avokat sepse informacioni që përmban ky nen nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk është zëvendësim për këshilla tatimore ose ligjore.
Nëse keni ndonjë nga pasuritë tuaja të mbajtura në një plan të pensionit të kualifikuar , si p.sh. një 401 (k) ose IRA, atëherë para se të përditësoni emërtimet tuaja përfituese për të komplimentuar kushtet e planit tuaj të pasurisë , duhet të merrni në konsideratë faktorët e mëposhtëm.
01 A ka Trusti juaj i Vërtetë Revocable që përmban dispozitat e duhura?
02 A ka 401 (k) tuaj të lejojë që RMD-të të shtrihen?
Kujdesuni që shumë prej 401 (k) s, 403 (b) dhe lloje të tjera të planeve të pensionit të parashikuara nga punëdhënësi të kërkojnë rregullin pesëvjeçar dhe të kërkojnë që të gjitha fondet të mbeten në një llogari kur një punonjës ose ish-punonjës vdes për t'u tërhequr brenda pesë vjetëve pas vdekjes së punonjësit. Kjo është për shkak se punëdhënësit nuk duan të jenë në biznesin e administrimit të një llogarie në dobi të përfituesve të një punonjësi të vdekur për shumë vite në të ardhmen. Nëse akoma keni mjete të mbajtura në një 401 (k) ose një lloj tjetër të planit të kualifikuar të daljes në pension me një ish punëdhënës dhe nuk jeni të shqetësuar për çështjet e kreditorëve, atëherë konsideroni që aktivitetet të kaloni në një IRA. Kjo do t'u ofrojë përfituesve tuaj fleksibilitetin e shtrirjes së RMD-ve gjatë pritshmërive të tyre në vend të të qenit i detyruar të tërheqë të gjitha fondet për aq pak sa pesë vjet.
03 A jeni i shqetësuar për mbrojtjen e përfituesve tuaj?
Shumë shtete ofrojnë mbrojtje të kreditorëve për pasuritë e mbajtura në IRAs, dhe qeveria federale ofron të njëjtin lloj mbrojtjeje për 401 (k) s. Por çfarë ndodh kur pronari i llogarisë vdes dhe asetet e daljes në pension i shpërndahen drejtpërdrejt një përfituesi? Në qershor 2014, Gjykata Supreme e SHBA-së konstatoi se sapo mjetet e pensionit të kalojnë tek një përfitues individual, ata humbasin mbrojtjen e tyre të kreditorëve dhe do të jenë menjëherë të qasshme për kreditorët e përfituesit. Nëse dëshironi të siguroni mbrojtës të kreditorit dhe divorcit për përfituesit tuaj, atëherë mendoni që t'i lini aktivet e pensionit në një besim diskrete të jetës ose një Trust të posaçëm të IRA-s për përfitimin e përfituesve në vend të drejtpërdrejtë.
04 A është përfituesi i synuar juaj një i mitur?
Nëse përfituesi i IRA-s tuaj ose 401 (k) është i mitur kur vdisni, atëherë përfituesi nuk do të lejohet që të pranojë ligjërisht pasuritë, dhe kështu duhet të krijohet një kujdestarinë ose konservatorin e mbikëqyrur nga gjykata për të miturin. Pastaj, kur i mituri arrin 18 ose 21 vjeç (në varësi të ligjit të zbatueshëm shtetëror), përfituesi do të fitojë kontroll të plotë mbi pasuritë e mbetura të daljes në pension. Në vend të kësaj, duhet të konsideroni të përcaktoni besimin e ndarë të ndarë për të miturin në Revocable Living Trust tuaj ose një Trust të veçantë IRA si përfitues. Gjithashtu, do t'ju duhet të merrni në konsideratë tatimet e transferimit të brezave, nëse përfituesi është një mbesë, ose nëse përfituesi nuk është i lidhur me ju, atëherë më shumë se 37 vjet e gjysmë më e vogël se ju.
05 A keni një pasuri të tatueshme?
Nëse keni një pasuri të tatueshme dhe një sasi e konsiderueshme e pasurive tuaja janë në një plan të kualifikuar të daljes në pension, atëherë këto pasuri duhet të jenë vendi i fundit për ju që të shikoni kur të provoni se si do të paguhet faturimi i tatimit në pronë . Kjo për shkak se asetet e skemës së pensionit nuk do të marrin një hap të ngritur , kështu që çdo shumë e tërhequr nga një llogari e kualifikuar do të jetë subjekt i taksave mbi të ardhurat. Në vend të kësaj, ju duhet të shikoni për të holla ose sigurimin e jetës për të paguar faturën e tatimit mbi pronën pasi që këto asete nuk do të gjenerojnë asnjë taksë mbi të ardhurat , as edhe stoqe apo pasuri të paluajtshme, pasi që këto asete do të marrin një hap deri në bazë dhe kështu pasojat e tatimit mbi të ardhurat shitja do të minimizohet.
06 A jeni i martuar dhe keni një pasuri të tatueshme?
Për çiftet e martuara që nuk mund të mbështeten në transportueshmëri për të maksimizuar përjashtimet nga taksat e pasurisë , planet e pensionit duhet të jenë vendi i fundit që ata të kërkojnë të financojnë Trustet AB të krijuara për të mirën e bashkëshortit të mbijetuar në Trustin e tyre të Revokueshëm të Jetuar. Arsyet pse janë të ndërlikuara, por kryesisht lidhen në konsideratat e tatimit mbi të ardhurat dhe maksimizimin e mundësive për përfituesit e quajtur pas bashkëshortit të mbijetuar vdes. Gjithashtu, shumë truste të Revocable Living nuk përmbajnë gjuhën e duhur për të administruar IRAs të mbetura në një A ose B Trust. Vetëm ju, bashkëshorti juaj dhe avokati juaj për planifikimin e pasurive mund të përcaktojnë se kur dhe nëse planet tuaja të daljes në pension duhet të emërohen si përfituesit kryesorë të AB Trusts krijuar në Revocable Living Trust tuaj.