Përdorimi i Formularit W-8BEN për të kërkuar përfitimet nga traktati tatimor SHBA-Kanada
Rregullat e qëndrimit
Ju jeni banor i atij vendi në të cilin keni një "shtëpi të përhershme". Nëse shtëpia juaj e përhershme është në Kanada, atëherë ju jeni banor i Kanadasë.
Neni IV i traktatit sqaron statusin e qëndrimit tuaj nëse keni ndonjë situatë tjetër të jetesës.
Vend i fiksuar i rregullave të biznesit
Biznesi juaj mund të ketë një ose më shumë lokacione biznesi. Vendi juaj fiks i biznesit është një seli e përhershme ku biznesi juaj kryhet tërësisht ose pjesërisht. Neni V i traktatit tatimor sqaron kuptimin e selisë së përhershme.
Për shembull, ju keni vetëm një zyrë dhe ndodhet në Kanada. Kanadaja është vendi juaj fiks i biznesit. Megjithatë, nëse keni dy zyra (Kanada dhe Shtetet e Bashkuara), atëherë ju keni dy vende fikse të biznesit dhe secili zyrë duhet të trajtojë ndryshe për qëllimet e tatimit mbi të ardhurat.
Edhe pse punoni me apo me kompani të ndryshme amerikane, kjo nuk krijon SHBA si vendin tuaj fiks të biznesit. Kjo sqarohet në Nenin V, paragrafët 6, 7 dhe 8 të traktatit tatimor.
Shmangia e taksimit të dyfishtë
Nëse i përmbushni rregullat e vendbanimit dhe vendin fiks të rregullave të biznesit, mund të shmangni tatimin e të ardhurave tuaja të biznesit dy herë (nga SHBA-ja dhe Kanadaja).
Neni VII i traktatit tatimor parashikon që fitimet e biznesit të fituara në Shtetet e Bashkuara nga banorët kanadezë tatohen në SHBA vetëm në masën që fitimet lidhen me një seli të përhershme në SHBA.
Mbajtja në burim
Normalisht, kompanitë amerikane janë të detyruara të "mbajnë 30% të çdo pagese të shumës që i nënshtrohet mbajtjes në burim të një të huaji që është një person i huaj" (Udhëzimet për Formularin W-8BEN).
Mbajtja në burim është në thelb parapagimi i tatimit. Shuma e mbajtur në burim mund të paguajë saktësisht për çdo SHBA
Plotësimi i Formularit W-8BEN
Jepni emrin tuaj në Rreshtin 1 dhe kontrolloni "individuale" në Rreshtin 3. Megjithatë, nëse jeni duke punuar nën një emër biznesi, jepni emrin tuaj të biznesit në Rreshtin 1 dhe kontrolloni llojin e duhur të entitetit në Rreshtin 3.
On-Line 6 shkruani në numrin tuaj të identifikimit tatimor në Shtetet e Bashkuara (si: Numri i Sigurimeve Shoqërore, numri identifikues individual i tatimpaguesit, ose numri identifikues i punëdhënësit). Nëse nuk keni një nga këto shifra tatimore, lini Linja 6 bosh. Nëse jepni një numër tatimor të SHBA-së, forma juaj W-8BEN do të mbetet në fuqi derisa çdo informacion në formë të bëhet i pasaktë. Nëse e lini numrin e taksës bosh, forma do të mbetet në fuqi deri në ditën e fundit të vitit të tretë pas nënshkrimit të formularit. (Pra, nëse e nënshkruani Formularin më 13 korrik 2009, forma juaj W-8BEN do të skadojë më 31 dhjetor 2012.)
Jepni numrin tuaj të sigurimeve shoqërore kanadeze në Linjën 7.
Në Linjat 9 dhe 10, ju do të specifikoni se rregullat e traktatit të taksave që vlejnë për ju. Kontrolloni Linjën 9a dhe shkruani në "Kanada". Kontrolloni kutitë e tjera nëse ato aplikohen për ju.
Nëse operoni nën një emër biznesi, jepni numrin tuaj identifikues tatimor të korporatës kanadeze në Kutinë 7, kontrolloni kutitë e duhura në Linjën 9.
Duke pretenduar një rimbursim të tatimit tuaj në burim të mbajtjes në burim të SHBA-së
Klientët tuaj në SHBA ndoshta do të mbajnë disa të ardhura tuaja. Ju mund ta merrni këtë para duke paraqitur një formular të kthimit të tatimit mbi të ardhurat në Shtetet e Bashkuara të Amerikës 1040NR (PDF) së bashku me Formularin 8833 (PDF) për të zbuluar pozicionin tuaj sipas Traktatit Tatimor SHBA-Kanada. Sigurohuni të ndiqni me kujdes udhëzimet për Formularin 1040NR ose gjeni një kontabilist tatimor që ka përvojë me kthimin e taksave jorezidente.