Asetet e përfshira në pasurinë tuaj bruto
Asetet që do të përfshihen në pasurinë tuaj bruto për qëllime të tatimit në pronë janë si më poshtë:
- Llogaritë bankare - Përfshirë kontrollin, kursimet, tregjet e parasë dhe CD-të. Nëse llogaria është në emrin tuaj të vetëm (përfshirë pagesat në llogaritë e vdekjes ) ose në Trustin tuaj Revocable Living, përfshihet e gjithë vlera; nëse llogaria është në emra të përbashkët me bashkëshortin tuaj me të drejtat e mbijetesës, vetëm 50% e vlerës përfshihet; nëse llogaria është në emra të përbashkët me dikë tjetër se bashkëshorti juaj me të drejtat e mbijetesës, 100% e vlerës përfshihet, përveç nëse mund të provohet se pronarët e tjerë të llogarive kanë dhënë kontribute në llogarinë; nëse llogaria është në emra të përbashkët si qiramarrës të përbashkët, vetëm interesi juaj proporcional është i përfshirë.
- Llogaritë e investimeve - Përfshirë llogaritë e brokerimit dhe fondet e përbashkëta. Nëse llogaria është në emrin tuaj të vetëm (përfshirë pagesat në llogaritë e vdekjes ) ose në Trustin tuaj Revocable Living, përfshihet e gjithë vlera; nëse llogaria është në emra të përbashkët me bashkëshortin tuaj me të drejtat e mbijetesës, vetëm 50% e vlerës përfshihet; nëse llogaria është në emra të përbashkët me dikë tjetër se bashkëshorti juaj me të drejtat e mbijetesës, 100% e vlerës përfshihet, përveç nëse mund të provohet se pronarët e tjerë të llogarive kanë dhënë kontribute në llogarinë; nëse prona është në emra të përbashkët si qiramarrës të përbashkët, vetëm interesi juaj proporcional është i përfshirë.
- Aksionet dhe obligacionet e mbajtura në formularin e certifikatës - Nëse stoku ose obligacioni është në emrin tuaj të vetëm ose në Trustin tuaj Revocable Living, përfshihet e gjithë vlera; nëse stoku ose obligacioni është në emra të përbashkët me bashkëshortin tuaj me të drejtat e mbijetesës, vetëm 50% e vlerës përfshihet; nëse stoku ose obligacioni është në emra të përbashkëta me dikë tjetër se bashkëshorti juaj me të drejtat e mbijetesës, 100% e vlerës përfshihet nëse nuk mund të provohet se pronarët e llogarive të tjera ndihmuan në blerjen e stokut ose të bonove; nëse stoku ose obligacioni është në emra të përbashkët si qiramarrës të përbashkët, vetëm interesi juaj proporcional është i përfshirë.
- Obligacionet e kursimit të SHBA-ve - Nëse obligacioni është në emrin tuaj të vetëm (përfshirë detyrimet me vdekje) ose në Revocable Living Trust tuaj, vlera e plotë është e përfshirë; nëse lidhja është në emra të përbashkët me bashkëshortin tuaj me të drejtat e mbijetesës, vetëm 50% e vlerës përfshihet; nëse lidhja është në emra të përbashkët me dikë tjetër se bashkëshorti juaj me të drejtat e mbijetesës, 100% e vlerës përfshihet, përveç nëse mund të provohet se pronarët e llogarive të tjera ndihmuan për të blerë lidhjen; nëse lidhja është në emra të përbashkët si qiramarrës të përbashkët, vetëm interesi juaj proporcional është i përfshirë.
- Efektet personale - Përfshirë mobiliet dhe orenditë; veshje; bizhuteri; antiques; collectibles; artwork; libra; guns; kompjutera; TV dhe të ngjashme.
- Automjetet, Boats dhe Airplanes - Nëse automjeti është në emrin tuaj të vetëm ose në Revocable Living Trust tuaj, vlera e plotë është e përfshirë; nëse automjeti është në emra të përbashkët me bashkëshortin tuaj, vetëm 50% e vlerës përfshihet; nëse automjeti është në emra të përbashkët me dikë tjetër nga bashkëshorti juaj, 100% e vlerës përfshihet nëse nuk mund të provohet se pronarët e llogarive të tjera kanë ndihmuar në blerjen e automjetit.
- Monet i detyrohen - Kjo përfshin hipotekat që mbahen nga ju, huatë personale që keni bërë, dhe pagat, shpërblimet, komisionet dhe honoraret që ju detyrohen në kohën e vdekjes suaj.
- Sigurimi i Jetës - Nëse ju zotëroni politikën në jetën tuaj, 100% e të ardhurave janë të përfshira; nëse zotëroni politikën për jetën e dikujt tjetër, vetëm vlera e parave është e përfshirë.
- Llogaritë e daljes në pension - Kjo kategori përfshin Roth dhe Tradicionale IRAs; IRAs të thjeshta dhe SEP; 401 (k) s; 403 (b) dhe annuities; 100% e vlerës është përfshirë.
- Interesat e biznesit të mbajtura në mënyrë të ngushtë - Kjo kategori përfshin pronësi të vetme, partneritete, shoqëri me përgjegjësi të kufizuar dhe aksione të mbajtura në korporatat e mbajtura ngushtë. Vlera e interesit tuaj të pronësisë është përfshirë.
- Real Estate - Nëse prona është në emrin tuaj të vetëm ose në Revocable Living Trust tuaj , të gjithë vlerën është e përfshirë; nëse prona është në emra të përbashkët me bashkëshortin tuaj me të drejtat e mbijetesës, vetëm 50% e vlerës përfshihet; nëse prona është në emra të përbashkëta me dikë tjetër se bashkëshorti juaj me të drejtat e mbijetesës, 100% e vlerës përfshihet, përveç nëse mund të provohet se pronarët e tjerë të pronave kanë ndihmuar në blerjen e pronës; nëse prona është në emra të përbashkët si qiramarrës të përbashkët, vetëm interesi juaj proporcional është i përfshirë.
- Asete të caktuara të besimit - Besime të caktuara për të cilat jeni përfitues, duke përfshirë çdo besim mbi të cilin keni një "fuqi të përgjithshme të emërimit", do të përfshihen në pasurinë tuaj bruto në vlerën e plotë të pronës së besimit. Kjo përfshin vlerën e plotë të një "Trust" të krijuar për përfitimin tuaj si bashkëshort i mbijetuar duke përdorur planifikimin e vërtetë të AB Trust .
- Dhuratat e Taksueshme të Jetës - Këto janë dhurata që keni bërë më të madhe se shuma vjetore e përjashtimit të taksës së dhurimit në vitin në të cilin keni bërë dhuratën. Shuma e përjashtimit përdoret për 10,000 dollarë për dhuratë dhe aktualisht është 12,000 dollarë por do të shkojë deri në 13,000 dollarë në 2009.
- Transferime të caktuara brenda 3 viteve të vdekjes - Kjo përfshin sigurimin e jetës në pronësi të ju dhe transferohet në një Trust të Pambrojtshëm të Sigurimit të Jetës brenda 3 viteve nga data e vdekjes.