A ju dhe bashkëshorti juaj akoma keni "I love You" Wills?

Përtej një vullneti të thjeshtë mund të ofroni shumë përfitime për familjen tuaj

A ju dhe bashkëshorti juaj akoma keni dëshirë "Unë të dua"? Nëse po, atëherë ju mungoni në disa mundësi të planifikimit të pasurive të pabesueshme, duke përfshirë planifikimin e taksave të pasurive , planifikimin e mbrojtjes së pasurisë, planifikimin nga brezi i përgjithshëm dhe mbajtjen e pronës tuaj në familjen tuaj, në vend që ta lejoni atë të hyjë në duart e familjes së bashkëshortit të dytë .

Çfarë është një 'Unë të dua' do?

Një "Unë të dua" Vullneti është një lloj themelor i Vullnetit dhe Testamentit të Fundit që zakonisht përdoret nga çiftet e martuara kur gjendja e tyre financiare nuk garanton nevojën për planifikimin e tatimit në pronë nëpërmjet përdorimit të AB Trusts ose ABC Trusts .

Për shembull, vullneti dhe testamenti i fundit i secilit bashkëshort do të përmbajë llojin e mëposhtëm të gjuhës:

"Pas vdekjes sime, lë të gjithë pasurinë time për bashkëshortin tim, të plotë dhe pa besim."

Avantazhet e shkuarjes Përtej thjesht 'I Love You' Wills

Për çiftet e martuara me pasuri të tatueshme, rekomandohet planifikimi përtej dëshirës së thjeshtë që unë dua, për të minimizuar ose për të shmangur plotësisht taksat e pasurive në nivel shtetëror dhe / ose federal. Në vend që të lërë të gjitha pasuritë e bashkëshortit të vdekur në mënyrë të drejtpërdrejtë me bashkëshortin e mbijetuar përmes një "Unë të dua Ju", reduktimi ose eliminimi i taksave të pasurive mund të arrihet përmes përdorimit të AB Trust ose planifikimit të Trustit ABC.

Megjithatë, me përjashtimin e tatimit federal të tatimit në pronë që momentalisht ulet në 5.25 milion dollarë, vlera e pasurive të tkurrura dhe koncepti i ri i " transportueshmërisë " të përjashtimit nga tatimi mbi pronën midis bashkëshortëve, shumë njerëz janë duke u mashtruar në besimin se AB Trust ose ABC Trust nuk është më një pjesë e domosdoshme e planeve të tyre të pasurive.

Përveç mangësive të dukshme të eliminimit të AB Trust ose ABC Trust në shtete të tilla si Maryland , Massachusetts, New Jersey , Nju Jork dhe Oregon që mbledhin taksat e pronave shtetërore dhe kanë përjashtime shumë të ulëta të taksave të pasurive, ka disa arsye të tjera pse shkojnë më tej I Love You Wills duhet të merren parasysh nga çiftet e martuara:

5 gjëra që mund të bëni

Për të gjitha këto arsye, thjeshtë "I Love You" Wills duhet të merren parasysh vetëm nga çiftet e martuara në rrethana shumë të kufizuara. Pra, nëse ju dhe bashkëshorti juaj keni ende "I Love You" Wills, atëherë ju duhet të takoheni me një avokat të planifikimit të pasurive për të diskutuar të gjitha mundësitë tuaja.

1. Planifikimi i Mbrojtjes së Aseteve: Përdorimi i AB Trusts ose ABC Trusts nuk do të thotë që ju duhet të plotësoni A, B dhe / ose C Trusts (sa do të duhet të financohen në çdo besim të veçantë do të varet nga vlera e pasurisë së bashkëshorti i parë për të vdekur). Çfarë do të thotë kjo është se Trustet A, B dhe C janë të gjitha besime të parevokueshme dhe kështu çdo pasuri në pronësi të Trustit A, B ose C nuk do të konsiderohet si pronë e veçantë e bashkëshortit të mbijetuar dhe prandaj duhet të mbrohet nga kreditorët, grabitqarët dhe paditë. Çfarë do të thotë kjo, edhe nëse pasuria e një çifti të martuar nuk është e tatueshme, ata ende mund të përfitojnë nga përfitimet e mbrojtjes së aseteve të Trustit B edhe nëse është besimi i vetëm që duhet të financohet pas vdekjes së bashkëshortit të parë.
2. Planifikimi i mbrojtjes së divorcit: Çfarë mund të ndodhë nëse bashkëshorti i mbijetuar është lënë gjithçka nëpërmjet një "Unë të dua" dhe pastaj bashkëshorti i mbijetuar përfundon duke u rimartuar pa hyrë në një marrëveshje premtuese? Pastaj asetet e çiftit fillestar do të bëhen të prekshme ndaj pretendimeve të bashkëshortit të ri nëse martesa e dytë përfundon me divorc. Kjo mund të shmanget përmes përdorimit të AB Trusts ose ABC Trusts për të njëjtat arsye që këto truste sigurojnë mbrojtje të pasurisë - këto besime janë të parevokueshme dhe nuk konsiderohen si pronë e veçantë e bashkëshortit të mbijetuar, kështu që asetet e mbajtura në besim nuk duhet t'i nënshtrohen ndarje në një vendbanim divorc.

1. Mbajtja e pasurisë në familje: Çfarë tjetër mund të ndodhë nëse bashkëshorti i mbijetuar është lënë gjithçka nëpërmjet një Duaje dhe do të martohet me bashkëshortin e mbijetuar pa filluar një marrëveshje martesore? Pastaj bashkëshorti i mbijetuar është i lirë të krijojë një dashuri të re dashuri me bashkëshortin e tyre të ri dhe të lënë gjithçka për bashkëshortin e ri në vend të fëmijëve të tyre ose përfituesve të tjerë. Kjo mund të shmanget me përdorimin e AB Trusts ose ABC Trusts pasi që këto besime mund të hartohen për t'u kujdesur për bashkëshortin e mbijetuar gjatë jetës së tij të mbetur, por gjithashtu për të mbrojtur drejtorin për të mirën e fëmijëve të bashkëshortit të vdekur ose përfituesve të tjerë pas bashkëshorti i mbijetuar vdes. Kjo është veçanërisht e rëndësishme kur secili bashkëshort ka një grup të ndryshëm përfituesish përfundimtarë.

1. Estate Tax Planning: Kush e di se çfarë do të ndodhë me taksën federale të pasurive dhe këtë koncept të ri të "transportueshmëri"? Ndërkohë që përjashtimi nga tatimi federal është aktualisht i ulur në 5.25 milion dollarë, Kongresi gjithnjë kërkon mënyra për të rritur të ardhurat dhe tatimi i pasurisë së një personi të vdekur është më tolerues për disa sesa tatimi i të gjallëve. Gjëja e mirë për përdorimin e AB Trust ose ABC Trust planifikimit është se B Trust nuk do të jetë subjekt i taksave të pasurive pasi bashkëshorti i mbijetuar vdes pa marrë parasysh se çfarë është përjashtimi nga tatimi mbi pronën në atë kohë ose nëse transportueshmëria e përjashtimit do të jetë ende në dispozicion. Kështu, B Trust është një mjet i rëndësishëm për planifikimin e mbrojtjes nga ndryshimet e ardhshme në ligjet federale si dhe në ligjet shtetërore të tatimit në pronë.
2. Gjenerimi-Skipping Planifikimi: Ndërkohë që përjashtimi nga taksat e pasurive federale është aktualisht "portativ" midis çifteve të martuara, përjashtimi nga tatimi mbi transferimin nuk e lejon . Kështu që, në mënyrë që çiftet e martuara të maksimizojnë përdorimin e përjashtimeve të tyre të kombinuara të prodhimit, duke lënë mënjanë përjashtimet nga taksat e transferimit, kërkohet planifikimi i AB Trust ose ABC Trust. Kjo do të jetë veçanërisht e rëndësishme për një çift, pasuria e të cilit tejkalon përjashtimin e tanishëm të taksave federale prej $ 5.25 milion, por është më pak se dyfishi i përjashtimit prej $ 10.5 milion. Përdorimi i AB Trust ose planifikimi i Trustit ABC do të lejojë çiftin të kalojë në një shumë të barabartë me dy herë lirimin e tyre nga brezi, duke lënë mënjanë përjashtimet nga taksat e transferimit pasi që pa planifikimin e bashkëshortit të mbijetuar do të kufizohet vetëm duke kaluar 5.25 milion dollarë përmes një besimi të lënë pas brezi .

SHËNIM: Ligjet shtetërore dhe lokale ndryshojnë shpesh dhe informacioni i mëposhtëm nuk mund të pasqyrojë ndryshimet e fundit. Për tatimin aktual ose këshillat ligjore, ju lutemi konsultohuni me një kontabilist ose një avokat sepse informacioni që përmban ky nen nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk është zëvendësim për këshilla tatimore ose ligjore.