Kaloni, dhuroni, planifikoni dhe shkoni në një taksë më të ulët të taksës së vdekjes
Ndërkohë që tatimi mbi pronën federale fillimisht u shfuqizua në 2010, ai u kthye në mënyrë retroaktive më 1 janar 2010, me një përjashtim prej $ 5,000,000 që ishte gjithashtu në fuqi në vitin 2011 dhe më pas u rrit në $ 5,120,000 në vitin 2012. Më 1 janar 2013, përjashtimi nga tatimi i pasurisë është dashur të zvogëlohet në $ 1,000,000, por më 2 janar 2013, presidenti Obama nënshkroi Aktin e Ndihmës së Tatimpaguesve Amerikan në ligj, i cili ka bërë ndryshime të përhershme në ligjet federale të taksave të pasurive .
Përveç taksave federale të pasurive, shumë shtete gjithashtu vlerësojnë taksat e pasurive dhe disa shtete vlerësojnë taksat e trashëgimisë. Për njerëzit pronat e të cilëve do të tatohen në nivel shtetëror dhe / ose federal, ata kanë disa opsione për të ulur faturën e tatimit të pasurisë .
01 Shpenzoni Pasuritë
02 Asetet e dhuratave
Ky opsion do të punojë mirë vetëm për ata që ndihen të kënaqur duke i dhënë një pjesë të pasurisë së tyre, ndërsa ata janë ende gjallë. Siç u përmend më lart, shpesh herë njerëzit janë rezistente për të dhënë ndonjë gjë, sepse kanë frikë se do të dalin para para se të vdesin dhe sapo të vendosin ta japin atë, ata nuk mund ta marrin lehtë. Ashtu si shpenzimet, dhurimi i drejtpërdrejtë anëtarëve të familjes, miqve ose bamirësisë, do të funksionojë mirë vetëm për ata që nuk kanë frikë të dalin para.
03 Krijimi i një plani themelor të pasurive
Për çiftet e martuara, duke përfshirë edhe çiftet e martuara të të njëjtit seks, përdorimi i AB Trusts bazë ose ABC Trusts në planin e tyre të pasurive mund të reduktojë ose të eliminojë taksat federale dhe shtetërore të pasurive të vlerësuara kundër pronave të tyre. (Shënim: Duke filluar nga viti 2011, përjashtimi nga taksat federale është bërë "i lëvizshëm " midis çifteve të martuara, gjë që ka eliminuar nevojën për AB Trust ose ABC Trust për shumë çifte. të dy çiftet dhe individët e martuar, përdorimi i Trustit të Sigurimit të Pashlyeshëm të Jetës ("ILIT" për të shkurtër) për të mbajtur dhe siguruar sigurimin e jetës ofron dy përfitime: (1) sigurimi i jetës në pronësi të një ILIT do të heqë vlerën e të ardhurave të sigurimit pasuri e tatueshme e siguruar; dhe (2) të ardhurat e sigurimit mund të sigurojnë para të menjëhershme për të paguar faturat, shpenzimet dhe taksat.
04 Martohuni
Siç u përmend më lart, duke filluar nga viti 2011, përjashtimi nga taksat federale të pronave është bërë "i lëvizshëm" midis çifteve të martuara, të cilat tani përfshijnë çifte të martuara të të njëjtit seks. Kjo do të thotë që nëse një bashkëshort vdes në vitin 2011 ose në një vit më vonë dhe lirimi i tij nga federata nuk është tërësisht i nevojshëm për të shmangur taksat e pasurisë, atëherë pjesa e papërdorur mund t'i shtohet përjashtimit të bashkëshortit të mbijetuar. Kjo, në thelb, do të lejojë që çiftet e martuara të kalojnë deri në 10.000.000 $ + pa taksat e pasurive federale. Pra, nëse jeni në një marrëdhënie të përkushtuar, por jo të martuar ligjërisht, atëherë konsideroni martesën si një mënyrë për të minimizuar taksat e pasurisë. Por disa çifte duhet të jenë të kujdesshëm për eliminimin e AB Trust ose ABC Trust planifikuar nga planet e tyre të pasurive . Për shembull, nëse ju dhe bashkëshorti juaj kanë përfituese të ndryshme përfundimtare (me fjalë të tjera, secili keni fëmijët tuaj ose përfitues të tjerë që dëshironi të trashëgoni pasuritë tuaja të ndara), atëherë ju dhe bashkëshorti juaj nuk mund të mbështeteni në transportueshmëri për të minimizuar taksat federale të pasurive në të dy pasuritë. Përveç kësaj, deri më tani, Hawaii është i vetmi shtet që grumbullon një taksë të pasurive shtetërore që ka adoptuar transportueshmëri dhe do të hyjë në fuqi në Maryland në vitin 2019, kështu që ende mund të kërkohet planifikimi i AB Trust ose ABC Trust për të planifikuar taksat e pasurive shtetërore në disa shtete.
05 Përdorni teknikat e avancuara të planifikimit të pasurive.
Ekzistojnë një sërë opsionesh të planifikimit të avancuar që janë të dizajnuara për të ulur taksat e pasurive dhe ju lejojnë të mbani një lumë të ardhurash për jetën, e cila duhet të lehtësojë frikën e mbarimit të parave para se të vdisni. Dhurata nëpërmjet një shoqërie me përgjegjësi të kufizuar familjare ofron si uljen e taksës së pasurive dhe mbrojtjen e pasurisë. Çiftet e martuara mund të përfitojnë nga dhuratat vjetore të përjashtimit dhe përjashtimet e tyre të taksave për dhurata gjatë jetës, duke krijuar Trustet e Qasjes me Kohëzgjatje Spousal ose "SLATs", për të mirën e njëri-tjetrit. Krijimi i një besimi bamirës, si një Trust Hyjnor Mbarësor, ju jep një zbritje tatimore të të ardhurave bamirëse kur besimi financohet dhe ju jep pasuri të patundshme një zbritje tatimore për bamirësinë pas vdekjes. Një Trust i Qëndrimit të Kualifikuar të Kursimit ju lejon të jetoni në shtëpinë tuaj për një periudhë prej disa vitesh dhe pastaj shtëpia do t'ju kalojë trashëgimtarëve tuaj me një vlerë të reduktuar për qëllime tatimore për pasuri dhe dhurata pas përfundimit të periudhës.
Kalo në një Shtet të Ri
Nëse aktualisht jetoni në një nga shtetet e mëposhtme që mbledh një taksë të pasurive shtetërore dhe / ose një taksë trashëgimie - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Havai, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , Nju Jork , Oregon , Pensilvani, Rhode Island, Tennessee , Vermont ose Uashington - pastaj konsideroni të lëvizni në një shtet që nuk mbledh një pasuri dhe / ose taksë trashëgimie . Ndërsa kjo mund të duket të jetë një opsion ekstrem, në fund të fundit është se edhe për një pasuri modeste mund të thotë të shpëtojë mijëra dollarë në taksat e vdekjes që do të qëndrojnë në familje në vend që të shkojnë në qeveri. Për të mësuar më shumë rreth taksave të pasurive të shtetit, referojuni tabelës së tatimit mbi pronën e shtetit dhe tabelën e përjashtimit . Për të mësuar më shumë për taksat e trashëgimisë shtetërore, referojuni tabelës së taksave të trashëgimisë shtetërore .