Tatimet dhe pasojat e tjera të trashëgimit të një llogarie POD
SHËNIM: Ligjet e shtetit ndryshojnë shpesh dhe informacioni i mëposhtëm nuk mund të pasqyrojë ndryshimet e fundit në ligje. Për tatimin aktual ose këshillat ligjore, ju lutemi konsultohuni me një kontabilist ose një avokat sepse informacioni që përmban ky nen nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk është zëvendësim për këshilla tatimore ose ligjore.
Nëse i dashuri juaj ka vdekur dhe ju jeni përfituesi i llogarisë së tyre të pagueshme në vdekje (POD) , atëherë në përgjithësi do të jeni në gjendje të përdorni paratë në llogari thjesht duke paraqitur vërtetimin origjinal të vdekjes së pronarit të llogarisë në bankë ku llogaria eshte mbajtur.
Megjithatë, para se të mbledhni paratë (ose, edhe më keq, shpenzoni), duhet të jeni të vetëdijshëm për të gjitha taksat dhe pasojat e tjera të trashëgimit të një llogarie POD.
Pasojat e Tatimit mbi të Ardhurat e Llogarisë POD
Si përfitues i llogarisë POD , në përgjithësi, data e vlerës së vdekjes së llogarisë POD nuk do të përfshihet në të ardhurat tuaja të tatueshme. Megjithatë, çdo të ardhur e fituar nga llogaria e POD para datës së datës së vdekjes së pronarit të llogarisë duhet të raportohet mbi kthimin përfundimtar të taksës federale të pronarit të llogarisë (shih formularin IRS 1040 ) dhe çdo kthim të tatimit mbi të ardhurat dhe të ardhurat të fituara në mes datës së vdekjes dhe datës që merrni përsipër pronësinë e llogarisë do të duhet të raportohen në deklaratën e të ardhurave tatimore të pronarit federal të pronarit të llogarisë (shih Formularin IRS 1041 ) dhe çdo kthim të tatimit mbi fitimin e shtetit.
Pasuritë e trashëgimisë dhe trashëgimisë të trashëgimit të një llogarie POD
Nëse pasuria e pronarit të llogarisë është subjekt i taksave federale të pasurive (në 2014 , pasuria bruto duhet të kalojë 5.34 milionë dollarë në mënyrë që të jetë subjekt i taksave federale të pasurive ) ose taksat e pasurive të shtetit ose taksat e trashëgimisë dhe pronari i llogarisë kishte një Vullnet dhe Dhiatë të Fundit Revocable Living Trust , atëherë dispozitat e përmbajtura në vullnet ose besim do të diktojnë nëse do t'ju kërkohet apo jo që të kontribuoni në pagesën e faturës së pasurisë ose të trashëgimisë .
Në anën tjetër, nëse pasuria e pronarit të llogarisë është subjekt i taksave të patundshmërive federale ose taksave të pasurive shtetërore ose taksave të trashëgimisë dhe pronari i llogarisë nuk ka pasur vullnet apo besim, atëherë ligjet e shtetit ku pronari i llogarisë vdes do të diktojë nëse ose jo ju do të kërkohet të kontribuoni në pagesën e taksës së pasurisë ose faturën e taksës së trashëgimisë.
A do të paguash ndonjë nga llogaritë e papaguara të pronarit të llogarisë?
Një pyetje e zakonshme që vjen kur pronari i një llogarie POD vdes për shkak të një sasi të konsiderueshme të kartës së kreditit ose borxhe të tjera si faturat mjekësore ose hipoteka është nëse përfituesit e POD do të kërkohet të përdorin ndonjë nga paratë e POD-it për të paguar borxhi i papaguar. Përgjithësisht, përgjigjja e kësaj pyetjeje do të varet nga fakti nëse përfituesi është garantues i borxhit (si një bashkë-zotërues mbi një kartë krediti ose hipotekë) si dhe ligji i aplikueshëm i shtetit. Në disa shtete nëse përfituesit e POD nuk janë garantë ose bashkë-zotërues të borxhit, atëherë përfituesi do të jetë në gjendje të ketë qasje të menjëhershme në llogarinë e POD, ndërsa në shtetet e tjera secili përfitues i POD mund të nënshkruajë një deklaratë që konfirmon se POD pronari i llogarisë nuk kishte ndonjë borxh para mbledhjes së parave të mbetura në llogarinë e POD.