Një Hyrje në llogarinë 403 (b) dhe si funksionon
Përfitimet e një Plani 403 (b)
Përfitimet e një plani 403 (b) janë të ngjashme me ato të një plani 401 (k). Ato përfshijnë:
- Aftësia për të tërhequr dhe mbajtur punonjësit duke ofruar përfitime të njëjta. Për shembull, një kompani mund të ofrojë për të përputhur kontributet e punonjësve me planin e tyre 403 (b) dollar-për-dollar në 5 përqindëshin e parë të listës së pagave.
- Si kompania që bën kontribute të ngjashme dhe punonjësi që kontribuon me të holla përmes zbritjeve të rregullta të pagave shpesh mund të shkruajnë këto 403 (b) kontribute nga taksat e tyre.
- Paratë në një 403 (b) mund të rriten taksat e shtyra për dekada, duke rezultuar në pasuri shumë më të mëdha për pronarin e llogarisë. Vetëm kur ai ose ajo fillon të marrë tërheqje nga llogaria e tyre 403 (b) ata do të paguajnë tatime mbi fondet.
- Mbajtësit e llogarive mund të marrin hua kundrejt 403 (b) kur janë në nevojë urgjente të parave të gatshme. Këto 403 (b) kredi duhet të paguhen, ashtu si 401 (k) homologët e tyre, ose do të ketë pasoja të konsiderueshme tatimore.
Ku paratë shkojnë
Punëdhënësit që duan të krijojnë 403 (b) plane i krijojnë ato për të akomoduar disa lloje të ndryshme të aseteve në të cilat punonjësit e tyre mund të investojnë përmes llogarive të tyre. Këto janë:
- Anuitetet e shtyra tatimore ose anuitetet e mbuluara me tatim. Këto janë një lloj kontrate pensioni dhënë nga kompanitë e sigurimeve nëpërmjet një investimi 403 (b) për të siguruar të ardhura më vonë në jetë.
- Një llogari kujdestare në një institucion financiar të përshtatshëm, siç është firma e brokerimit që mban letrat me vlerë të shoqërive të regjistruara të investimeve siç janë fondet e përbashkëta . Ky version është ndoshta lloji më i zakonshëm i 403 (b) planit të daljes në pension.
- Një llogari e të ardhurave të daljes në pension si një Roth IRA që liston ose llojin e opsionit të investimit si një zgjedhje për pronarët e llogarive 403 (b); që do të thotë, ata mund të investojnë ose në letra me vlerë, të tilla si fonde të përbashkëta, ose annuities të drejtë.
403 (b) Kufijtë e Kontributit
Qeveria siguron kufizime mjaft të larta 403 (b) për ata që duan të planifikojnë të dalin në pension. Kontributi i mundshëm maksimal 403 (b) është $ 55,000 në vit për vitin fiskal 2018, nëse plotësoni disa kushte. Më poshtë është një ndarje e kontributeve të mundshme 403 (b) që mund të bëhen:
- Pengimi themelor i pagave (shuma maksimale e listës së pagave, një punonjës mund të kontribuojë në planin e tyre 403 (b) duke marrë para nga kontrolli i tyre) është $ 18,500 për vitin fiskal 2018.
- Punonjësit e moshës 50 vjeçe e më të vjetër mund të shtojnë 6,000 dollarë në vit në 403 (b) kontribute të veçanta të quajtur 403 (b) kontribute. Kjo është përveç $ 18,500 që ata mund të vënë mënjanë si një punonjës të rregullt.
- Disa njerëz kanë të drejtë për një kontribut shtesë 403 (b) të njohur si 403 (b) Catch-up Lifetime. Ky lloj i veçantë i kontributit 403 (b) është në dispozicion vetëm për punonjësit që kanë punuar për një organizatë të kualifikuar për 15 vjet ose më gjatë. Shpesh, ky kontribut i veçantë 403 (b) quhet "rregull 15-vjeçar" nga botimi IRS 571.
- Këto 403 (b) kontribute, të kombinuara me ndonjë fond përputhen nga punëdhënësi, nuk mund të kalojnë 100 për qind të kompensimit ose $ 55,000 për vitin fiskal 2018. Kështu, të vetmit njerëz që do të jenë në gjendje të përfitojnë nga maksimumi maksimal 403 (b) kontribut janë ata që punojnë për një kompani që ka përfitime jashtëzakonisht të pasura.
Qeveria i lejon këto 403 (b) kufijtë e kontributeve të rriten për inflacionin duke lëshuar shifrat e rregullimit të kostos së jetesës çdo vit.
403 (b) Tërheqje
Kur të arrini moshën 59,5 vjeç, mund të filloni të bëni tërheqje të rregullta 403 (b) pa dënime - thjesht do të paguani taksa të rregullta mbi të ardhurat që merrni nga llogaria.
Nëse jeni më i ri se ai moshë, megjithatë, ju do t'i nënshtroheni një dënimi të posaçëm prej 10 për qind në krye të tatimit mbi të ardhurat nëse nuk plotësoni një nga disa situata të veçanta (për më shumë informacion mbi këtë, lexoni 8 Mënyrat për të shmangur 10 për qind dënim për tërheqjen e hershme ).
403 (b) Shpërndarjet minimale të kërkuara
Si pjesë e pjesëmarrjes tuaj në një plan 403 (b), IRS do t'ju kërkojë të bëni që të filloni të merrni shpërndarjet minimale të nevojshme deri më 1 prill të vitit pas vitit kalendarik në të cilin ktheheni 70.5 vjeç.
Përjashtimi i vetëm është nëse plani 403 (b) lejon, një punonjës që ende punon mund të shtyjë shpërndarjet minimale të kërkuara deri në vitin pas pensionimit. Ky opsion nuk është në dispozicion për ata punonjës që zotërojnë më shumë se 5 për qind të kompanisë.
Qëllimi i një llogarie 403 (b) është që ju të kurseni për pension. Qeveria nuk dëshiron që investitorët të heqin sasi të mëdha të kapitalit pa paguar taksat mbi fitimet. Kjo është një nga arsyet që shpesh është e këshillueshme që të ketë një Roth IRA përveç një llogarie 403 (b). Roth IRA kurrë nuk do të jetë subjekt i taksave në rast se ju gjeni Microsoft tjetër ose Berkshire Hathaway , çdo qindarkë qëndron në familjen tuaj.
Ju duhet të filloni të merrni shpërndarjen minimale të nevojshme 403 (b) tërheqje në një shumë të llogaritur në mënyrë që e gjithë bilanci i aseteve tuaja brenda planit të pensionit të shpërndahet deri në fund të jetëgjatësisë tuaj.
Një kontabilist mund t'ju ndihmojë të dilni nga tabelat aktuariale dhe të llogarisni kur keni gjasa të kaloni, duke përdorur numrin e viteve të jetës të lënë si një udhëzues për të dalë me një figurë të saktë që IRS ka gjasa të mbështesë. Në disa raste, ju mund të përdorni jetëgjatësinë e përfituesit të caktuar të planit 403 (b), i cili mund të jetë më i gjatë në rastin e një çifti të martuar ku një bashkëshort është dukshëm më i ri se tjetri.
Nëse nuk merrni shpërndarjen minimale 403 (b) tërheqje, IRS do t'ju penalizojë me një taksë akumulimi të tepërt prej 50 për qind.