Për IRAs Tradicionale, IRAs Rollover, IRAs Simple, dhe SEP-IRAs, ndëshkimi i hershëm tërheqjes zakonisht godet nga dollari i parë i tërheqjeve. Roth IRAs, nga ana tjetër, financohen me dollarë pas taksave, kështu që ju lejohet të tërhiqni të gjitha kontributet tuaja të kaluara, dhe vetëm pasi të keni filluar të tërheqni shuma shtesë nga fitimet kapitale , dividentët , interesat dhe investimet e tjera të ardhurat do të merrni me një dënim të hershëm të tërheqjes.
Dënimet e hershme të tërheqjes
Sa vjeç, ju mund të pyesni, a duhet të jeni për tërheqjet tuaja për të mos marrë dënime të hershme të tërheqjes? Simple. Tërheqja e hershme për hir të dënimeve IRA është vendosur në çdo kohë para se përfituesi i IRA të jetë 59,5 vjeç. Kjo mund të duket e padrejtë. Pas të gjitha, është paratë tuaja.
Arsyeja për tarifën e tërheqjes së hershme është vlerësuar mbi IRA-të dhe disa lloje të tjera të llogarive të daljes në pension sepse Kongresi donte të dekurajonte individët nga kullimi i kapitalit të tyre të investuar sot për të zgjidhur një problem afatshkurtër nëse do të thoshte më vonë, në moshë të vjetër kur nuk mund të ishin më do të bëheshin të varur nga forma të ndryshme të mirëqenies.
Në kohët e vjetra kur pensionet ishin më të zakonshme, kjo nuk ishte e mundur - një person do të deklaronte falimentimin dhe do të duhej të fillonte ndërsa pothuajse gjithmonë do t'i ruante të drejtat e tij ose të saj të pensionit. Pasi shkuam në një sistem të daljes në pension, hendeku i pasurisë midis atyre që mund të përballojnë paratë dhe ata që nuk mund të shpërthejnë, pasi që vendimet individuale, së bashku me fuqinë e përzjerjes, rezultuan në dallime eksponenciale në rezultate.
Me fjalë të tjera, tarifa e tërheqjes së hershme të IRA ishte shkopi i karrotave të degës sonë legjislative dhe ekzekutive, të zgjeruara, kur ai miratoi ligjet përkatëse duke vendosur këto llogari për daljen në pension. Ndiqni rregullat dhe ju korrni shpërblime të mëdha. Shkatërroni ato dhe vuani pasojat.
Megjithatë, nëse jeni duke synuar të kapni portofolin tuaj të daljes në pension para se të jetë koha - dhe mos bëni asnjë gabim, është pothuajse gjithmonë një ide e keqe për të bërë tërheqje të hershme nga portofoli juaj i daljes në pension - këtu mund të jeni në gjendje të shmangni tërheqjen e hershme tarifë, duke kursyer veten se 10% shtesë nga të cilat ju do të keni për të bërë pjesë.
Duke u bërë përgjithmonë i paaftë
Nëse bëheni me aftësi të kufizuara përgjithmonë, siç është sëmundja ose aksidenti, dhe ju bën të paaftë për të fituar punësim fitimprurës dhe për të mbështetur veten, ju mund të shmangni ndëshkimin e hershëm të tërheqjes prej 10% në IRA tuaj. Ju duhet të merrni një mjek për të vërtetuar se jeni fizikisht ose mendërisht i paaftë për të punuar dhe se gjendja do të zgjasë 1) një gjatësi të konsiderueshme kohore, 2) një gjatësi të papërcaktuar kohore, ose 3) përfundimisht të çojë në vdekjen tuaj .
Vdiq herët
Megjithëse jam i sigurt se është ngushëllim i ftohtë, nëse jeni të lumtur që të kaloni para se të arrini moshën 59,5 vjeç, pasuria juaj ose përfituesit nuk do të goditen me dënimin e hershëm të tërheqjes prej 10% në IRA ose IRAs tuaj.
Rregullat për IRA-të e trashëguara mund të duken komplekse, por në shumë raste, ata që trashëgojnë fondet tuaja të pensionit mund t'i kombinojnë ato me IRA-n e tyre (në rastin e bashkëshortit ose bashkëshortit tuaj, pasi ky është një nga përfitimet e shumta financiare të martesës ) i vendosni ata në një IRA të trashëguar të tyre, e cila mund të lejojë një zgjatje pesëvjeçare të tërheqjes së detyruar duke filluar nga fundi i vitit në të cilin keni vdekur duke u lejuar atyre të shijojnë përbërjen e tyre të shtyrë nga taksat ose të shpërndahen menjëherë çka rast i takon vetëm tatimi i zakonshëm i të ardhurave.
Përdorimi i fondeve të IRA për të paguar shpenzimet mjekësore jo të rimbursuara
Nëse ju ose fëmijët tuaj jeni seriozisht të sëmurë ose të lënduar dhe jeni goditur me trajtim të zgjatur ose të shtrenjtë mjekësor, Uncle Sam do të heqë tarifën e tërheqjes së hershme në IRA tuaj me kusht që shpenzimet të jenë më të larta se 7.5% të të ardhurave bruto të rregulluara.
Blerësit në shtëpi për herë të parë mund të shmangin pagesën e hershme të tërheqjes së IRA-s
Nëse jeni duke kërkuar blerjen e shtëpisë tuaj të parë, ndëshkimi i hershëm i tërheqjes prej 10% është hequr dorë nga deri në 10,000 dollarë tërheqje, të cilat përndryshe do t'i ishin nënshtruar asaj. Natyrisht, është pothuajse gjithmonë më mirë të mbështetemi në avantazhet e pabesueshme të taksave të IRA-s dhe, në vend të kësaj, të ndërtojmë paratë tuaja të pagesës poshtë në një investim të përshtatshëm jashtë dhe të veçuar nga mjetet tuaja të daljes në pension - dhe "më mirë" është një nënvlerësim i rëndësishëm - por jo të gjithë janë të durueshëm.
Mbulimi i Shpenzimeve të Arsimit të Lartë
Pjesëmarrja në kolegj ose universitet mund të jetë e shtrenjtë. Fatmirësisht, ekzistojnë disa rregulla në fuqi për të ndihmuar familjet e suksesshme të paguajnë për edukimin e të afërmve të tyre. Për shembull, disa kosto kualifikuese të arsimit janë të përjashtuara nga tatimi mbi dhurata , duke lejuar prindërit dhe gjyshërit me vlera të pasura dhe të larta neto për të investuar në kapitalin njerëzor, kapitalin e njohurive dhe kapitalin e rrjetit të trashëgimtarëve të tyre pa e trajtuar atë si një dhuratë financiare që përndryshe do të shkaktonte tatimi mbi dhurata ose një reduktim i limitit të përjashtimit të tatimit në pronë.
Në mënyrë të veçantë, dënimi me tërheqje të hershme prej 10% nuk zbatohet për shpërndarjet e IRA-s përderisa shuma totale tërhiqet nuk tejkalon shpenzimet e kualifikuara të bëra nga tatimpaguesi, bashkëshorti ose bashkëshorti i tij, fëmijët e tyre, ose nipërit e tyre dhe paratë është shpenzuar në një institucion arsimor të kualifikuar, i cili përfshin ato të përshkruara në seksionin 481 të Aktit të Arsimit të Lartë të vitit 1965, si kolegjet, universitetet, shkollat profesionale dhe disa programe të tjera të trajnimit.
Jo të gjitha shpenzimet janë të përshtatshme për këtë trajtim të posaçëm - kolegji ose universiteti kërkon vetëm që studenti të paguajë për shkollimin e tyre, tarifat, furnizimet, pajisjet dhe tekstet shkollore. Dhoma dhe bordi nuk mbulohen me përkufizimin e shpenzimeve përveç nëse studenti është i regjistruar në orar të plotë, duke krijuar një pengesë më të madhe për ata që punojnë në shkollë.
Ky përjashtim i veçantë i ndëshkimit të tërheqjes së hershme nuk është aq i thjeshtë sa duket për shkak të faktit që ka llogaritjet që përfshijnë burime të tjera të financimit të arsimit që duhet të bëhen për të përcaktuar masën e saktë në të cilën një përfitues IRA mund të përfitojë nga ai. Kjo është padyshim një fushë për t'u konsultuar me një kontabilist të kualifikuar, specialist tatimor ose këshilltar financiar. Ju gjithashtu mund të dëshironi të lexoni Njoftimin 97-60 nga Shërbimi i Ardhurave të Brendshme për të marrë një rundown të rregullave.
Pagimi i taksave të prapambetura i detyrohet IRS-së pasi një Levy është vendosur kundër IRA-s
Nëse ju keni borxh paratë e qeverisë dhe ata janë të suksesshëm në marrjen e taksave të vendosura kundër IRA-s tuaj, në fund të fundit bastisni atë për të paguar taksat që ju keni borxh, tërheqjet e detyruara do t'u nënshtrohen taksave të rregullta mbi të ardhurat deri në masën që do të ishin ndryshe, por dënimi shtesë prej 10% i tërheqjes së hershme nuk është vlerësuar.
Pagimi i premive të sigurimeve mjekësore
Nëse e gjeni veten jashtë një pune ose, për ndonjë arsye tjetër, në një pozicion ku duhet të paguani vetë sigurimet shëndetësore, mund të takoni fondet tuaja të daljes në pension për të mbuluar shpenzimet dhe mos u shqetësoni për dënimin e hershëm të tërheqjes prej 10% për sa kohë që ju keni qenë në papunësi për më shumë se dymbëdhjetë javë.
Tërheqjet e bëra më ose pas ditës, përfituesi i IRA-s kthehet 59.5 vjeç
Përfundimisht, arrijmë në përjashtimin e fundit të ndëshkimit të tërheqjes së hershme për pronarët e IRA-s dhe kjo është ajo për të cilën duhet të përpiqeni: Të jetoni në 59.5 vjeç, në të cilën mund të filloni të tërheqni llogarinë tuaj. Kjo është pika në të cilën keni kaluar vijën e finishit dhe janë konsideruar mjaft të ngushtë sa duhet për moshën e daljes në pension që ju nuk keni nevojë të shqetësoheni për këtë.
Para se të bëni një tërheqje të hershme nga IRA juaj
Nëse jeni duke menduar për të bërë një tërheqje të hershme nga IRA-ja juaj, sigurohuni që të konsultoheni me një kontabilist të kualifikuar, këshilltar profesional për investime , ose profesionistë të tjerë, sepse rregullat mund të jenë të vështira.
Për shembull, përfituesi i një IRA është subjekt i një periudhe pritëse pesëvjeçare, të matur në taksë, jo në kalendar, vite gjatë të cilave një tërheqje nuk mund të lirohet nga dënimi i hershëm i tërheqjes edhe nëse do të ishte ndryshe.
Ekzistojnë rregulla unike për punonjësit e regjistruar kohët e fundit në një IRA të thjeshtë në një biznes të vogël që ju penalizojnë, edhe nëse jeni 59.5 vjeç nëse bëni tërheqje brenda një numri të caktuar vitesh pas regjistrimit në plan.
Ka disa tërheqje të Roth IRA që mund të përjashtohen nga ndëshkimi i hershëm i tërheqjes, por mund të shkaktojnë që ju të jeni subjekt i tatimit mbi të ardhurat edhe kur normalisht nuk do të ishit. Kjo është një nga ato situata ku detajet kanë rëndësi dhe ju duhet të njihni të gjithë.