Kapitulli 7 njihet edhe si falimentim i drejtë. Zakonisht zgjat katër deri në gjashtë muaj nga depozitimi në shkarkim.
Qëllimi për shumicën e debitorëve (njerëzit që paraqesin një rast falimentimi) është një shkarkim, i cili është një urdhër i gjykatës që i tregon botës se debitori ka plotësuar të gjitha kërkesat në këtë rast dhe nuk është më përgjegjës për pagimin e borxhit. Ajo nuk e fshin zyrtarisht borxhin apo e bën atë të zhduket. Ajo thjesht heq debitorin nga përgjegjësia e pagimit të saj.
Kapitulli 13 është gjithashtu i dizajnuar që të rezultojë në një shkarkim, por mënyra se si ajo shkon për të është shumë e ndryshme. Në rastin e Kapitullit 13, debitori propozon një plan për të shlyer borxhet për një periudhë prej tre deri në pesë vjet. Pagesat zakonisht bëhen çdo muaj tek një administrator i emëruar nga gjykata . Fondet pastaj transmetohen nga kujdestari te kreditorët e debitorit të cilët kanë pretendime që plotësojnë disa kritere dhe janë lejuar nga gjykata e falimentimit. Shuma e pagesave të planit varet nga të ardhurat, shpenzimet e debitorit dhe lloji dhe shuma e borxhit që duhet të paguhet.
Në fund të planit të ripagimit, çdo borxh i pasiguruar që nuk është paguar shkarkohet .
Borxhet klasifikohen gjithashtu në mënyra të ndryshme. Janë siguruar disa borxhe, që do të thotë se debitori ka vendosur kolateral që kreditori mund të përdorë për të paguar borxhin nëse debitori ndalon pagesat. Borxhet e tjera janë të pasigurta, që do të thotë se ato nuk sigurohen me kolateral.
Borxhet e pasigurta klasifikohen më tej në prioritet dhe jo-prioritet sepse, në të vërtetë, disa borxhe konsiderohen më të rëndësishme ose më vitale për të shlyer se të tjerat. Kodi i falimentimit njeh një diferencë midis borxheve të taksave mbi të ardhurat e fundit dhe ato më të vjetra, me taksat e fundit që kanë status prioritar.
Trajtimi i Borxheve të Tatimit mbi të Ardhurat në Kapitullin 13
Borxhet prioritare duhet të paguhen në mënyrë të plotë në rastin e Kapitullit 13. Borxhet jo-prioritare paguhen në mënyrë proporcionale , që do të thotë që të gjitha borxhet e paregjistruara janë grumbulluar së bashku, dhe në masën që ka fonde për t'i paguar ato në plan, secilës pretendim paguhet me të njëjtën përqindje.
Për shembull, borxhet e tatimit mbi të ardhurat që janë më të reja se tre vjet janë borxhe prioritare. Ato duhet të paguhen në mënyrë të plotë gjatë rrjedhës së kapitullit 13, tre deri në pesë vjet planin e ripagimit. Borxhe tatimore mbi të ardhurat më të vjetra se tre vjet * janë përgjithësisht borxhe jo-prioritare.
Shembull : Margaret detyrohet $ 5,000 në borxhin tatimor prioritar dhe 10,000 dollarë në borxhin tatimor jo-prioritet dhe 12,000 dollarë në borxhe të tjera të pasigurta, si kartat e kreditit dhe faturat mjekësore. Kur merren parasysh të ardhurat dhe shpenzimet e saj, gjykata vendos se mund të përballojë një pagesë në Kapitullin 13 prej $ 200 në muaj për një total prej $ 12,000 për pesë vjet.
Nga kjo $ 12,000, kërkesa prej 5,000 dollarë për taksat prioritare do të paguhej plotësisht, duke lënë 7,000 dollarë për të paguar borxhin jo-prioritet. Por ka një total prej $ 22,000 në borxh jo-prioritet. Kjo do të thotë se çdo borxh jo-prioritet do të marrë pak më shumë se 30 për qind të kërkesës së saj. Por nëse të gjitha pagesat janë bërë dhe të gjitha kërkesat e tjera të Kapitullit 13 janë respektuar, Margaret do të marrë një shkarkim që do të lehtësojë atë të përgjegjësisë për pjesën e mbetur prej 70 për qind.
Trajtimi i Borxheve të Tatimit mbi të Ardhurat në Kapitullin 7
Në rastin e Kapitullit 7, pjesa më e madhe e borxhit jo-prioritar gjithashtu do të ishte i shkarkueshëm . Nëse ju kualifikoheni për një rast të Kapitullit 7, shumica e borxhit të tatimit mbi të ardhurat më shumë se tre vjeç do të konsiderohet i shkarkuar së bashku me interesin dhe dënimet përkatëse. Pjesa më e madhe e borxhit tatimor më të ri, së bashku me interesin dhe gjobat në borxhin e ri, nuk do të liroheshin.
Për të mësuar më shumë rreth rregullave për borxhin e lirueshëm kundrejt borxhit të pakontrollueshëm dhe borxhin prioritar ndaj borxhit, shih Borxhet e Shkarkimit: Shkarkimi i Përgjithshëm kundrejt Dischargeability .
Borxhi i Tatimit në të Ardhurat: Shkarkoni një Kapitull 7 ose Kapitull 13?
Edhe pse ka shumë arsye për të paraqitur një rast falimentimi, qëllimi për shumicën e njerëzve është një shkarkim i borxhit . Kur borxhi shkarkohet, ligjet e falimentimit do të lehtësojnë debitorin (kjo është ajo që ne e quajmë personi i cili depoziton rastin e falimentimit) të detyrimit për shlyerjen e tij. Tatimet mbi të ardhurat mund të përfshihen në rastin e falimentimit dhe mund të shkarkohen. Shumë njerëz që paraqesin falimentim kanë tatime mbi të ardhurat që janë vonuar. Në fakt, disa njerëz përdorin falimentimin për të menaxhuar borxhet e tatimit mbi të ardhurat.
Megjithatë, jo të gjitha taksat mund të shkarkohen. Nëse ato mund të shkarkohen dhe si mund të shkarkohen, varet nga lloji i tyre, mosha e tyre, lloji i falimentimit që ju paraqitni , dhe disa çështje administrative me taksat dhe kthimet vetë.
Disclaimer : Natyrisht, situata e çdo tatimpaguesi është unike. Çdo rregull i pasqyruar këtu mund ose nuk mund të zbatohet për çështjet tuaja dhe ne ju këshillojmë që të mos mbështeteni vetëm në këtë artikull ose në ndonjë artikull tjetër që t'ju ndihmojë të përcaktoni se si këto rregulla ndikojnë tek ju. Nëse keni borxh të tatimit mbi të ardhurat, ne ju inkurajojmë fuqimisht që të konsultoheni me një avokat të kualifikuar të falimentimit të konsumatorit ose një profesion tatimor i cili mund t'ju këshillojë në mënyrë specifike në lidhje me çështjet tuaja tatimore personale.
A ka arsye të tjera për të paraqitur një Kapitull 7 ose një Rasti Kapitulli 13?
Para se të arrijmë në borxhin aktual, megjithatë, duhet të bëjmë një pyetje për themelin. A ka faktorë të tjerë që do të ndikojnë nëse duhet të paraqisni ose një rast të Kapitullit 7 ose një Kapitulli 13 ? Rastet e Kapitullit 7 dhe Kapitulli 13 janë të dizajnuara për të përmbushur qëllime të ndryshme dhe ato i përmbushin ato në mënyra të ndryshme. Një kapitull i drejtpërdrejtë 7 është një proces relativisht i shkurtër, prej katër deri në gjashtë muaj, në të cilin debitori (ju) merr një shkarkim në këmbim të çdo pasurie të paregjistruar që mund të keni. Rasti i Kapitullit 13 është një çështje afatgjatë në të cilën debitori i kushton të ardhurat dhe burimet e ardhshme për financimin e një plani tre-pesëvjeçar të ripagimit për të paguar një pjesë të të gjithë borxhit.
Disa nga faktorët që duhet të shqyrtohen në përcaktimin e kapitullit më të mirë sipas të cilit duhet të përfshihen
Nëse jeni duke u përpjekur për të shpëtuar një shtëpi nga foreclosure ose kolateral të tjera si një makinë nga riposedimi. Një kapitull 13 mund të jetë i përshtatshëm për këtë sepse do të lejonte që të përfshiheshin detyrimet në një plan pagesash . Kapitulli 7 nuk ka asnjë dispozitë për këtë dhe nuk do të ndalonte një përmbarim në afat të gjatë.
Nëse keni një shumë të pasurisë jo të përjashtuar , një kapitull 13 mund të jetë një zgjedhje më e mirë për ju, sepse një Kapitull 13 nuk kërkon që ti dorëzoni menjëherë pronën e pa përjashtuar një kujdestari si ju do të kishit një rast në Kapitullin 7. Në vend të kësaj, ju paguani vlerën e pasurisë jo të përjashtuar gjatë kursit tre deri në pesë vjet të rastit të Kapitullit 13,
Nëse mund të kualifikoheni për një Kapitull 7 nën Testin e Mjeteve .
Nëse keni një bashkë debitor për një borxh personal, mund të jeni në gjendje ta mbroni atë bashkëdrejtues në Kapitullin 13, por jo në Kapitullin 7.
Nëse keni borxh të tatimit mbi të ardhurat që nuk do të kualifikoheni për të shkarkuar në rastin e Kapitullit 7.
Nëse keni një sasi të konsiderueshme të borxhit të kredisë studentore , ju mund të përdorni Kapitullin 13 për ta menaxhuar atë.
Nëse keni marrë një shkarkim në rastin e Kapitullit 7 ose në rastin e Kapitullit 13 më parë. Në varësi të llojit të rastit të mëparshëm dhe llojit të rastit të ri, ka afate kohore minimale të ndryshme për të cilat do të duhet të përmbahesh.
Për më shumë në të cilën kapitulli mund të jetë më i miri për situatën tuaj, shihni Kur duhet të shqyrtojmë paraqitjen nën Kapitullin 13 në vend të Kapitullit 7 .
Natyrisht, shumica e vendimit mund të jetë një akt balancues. Mund të jetë që përgjigjja është qartë një Kapitull 13 sepse ju doni të ruani një shtëpi. Ose mund të jetë që ju keni shumë borxhe të kredisë studentore, por edhe më shumë borxhe tatimore që mund të shkarkohet me efikasitet në rastin e Kapitullit 7.
Gjithashtu mund të jetë e mundur që në rrethana të caktuara të paraqesë një rast të Kapitullit 7, të marrë një shkarkim të të gjithë borxhit që mund të shkarkohet, pastaj menjëherë të paraqesë një rast të Kapitullit 13 për të menaxhuar borxhin që nuk mund të shkarkohet në Kapitullin 7. Kjo nganjëherë referohet si një rast Kapitulli 20 (sepse 7 plus 13 janë të barabartë me 20).