Leveraging Përdorimi i dhurimit tuaj dhe përjashtimet e taksave Estate
SHËNIM: Ligjet shtetërore dhe federale ndryshojnë shpesh, dhe informacionet e mëposhtme nuk mund të pasqyrojnë ndryshimet e fundit në ligje. Për tatimin aktual ose këshillat ligjore, ju lutemi konsultohuni me një kontabilist ose një avokat sepse informacioni që përmban ky nen nuk është këshilla tatimore ose ligjore dhe nuk është zëvendësim për këshilla tatimore ose ligjore.
Përfitimi kryesor i Trustit të Qëndrimit të Kualifikuar të Qëndrueshëm , ose QPRT për të shkurtër, është heqja e vlerës së një vendbanimi fillor ose dytësor nga pasuria juaj me një vlerë tatimore të reduktuar të dhurimit.
Kjo, nga ana tjetër, do të heqë vlerën e pasurisë nga pasuria juaj për qëllime të tatimit në pronë . Por, para se të kuptoni se si funksionon një QPRT për të reduktuar pasurinë tuaj të tatueshme, së pari duhet të kuptoni se çfarë është QPRT dhe çfarë ndodh gjatë çdo faze të këtij lloji të besimit të avancuar: Ç'është Besimi i Kualifikuar i Rezidentit Personal?
Pasi të kuptoni fazat dhe kushtet e ndryshme që lidhen me një QPRT, do të jeni gati për të kuptuar përfitimet e tij.
Llogaritja e vlerës së dhuratës në QPRT
Kur ju transferoni pronën tuaj familjare ose pronën e pushimeve në emër të QPRT-së tuaj, ju konsideroni se keni bërë një dhuratë për përfituesit përfundimtarë të QPRT-së për qëllime tatimore të dhurata. Por si llogaritet vlera e dhuratës?
Pasi që ju do të ruani të drejtën për të përdorur vendbanimin për periudhën e të ardhurave të mbajtura të QPRT-së, përpara se transferimi të jetë mbi përfituesit përfundimtar të QPRT-së, vlera e dhurimit nuk mund të jetë e barabartë me vlerën e drejtë të tregut pronë në datën e transferimit.
Me fjalë të tjera, ju do të bëni një dhuratë për përfituesit e besimit se ata nuk do të jenë në gjendje të marrin pronësinë e plotë për shumë vite. Kështu, vlera e dhuratës suaj do të llogaritet në një pjesë të vlerës së drejtë të tregut të pronës. Kjo llogaritje varet nga mosha juaj në kohën e dhuratës, normat e interesit gjatë muajit të transferimit dhe numri i viteve që zgjedh për periudhën e të ardhurave të mbajtura.
E gjithë kjo shton deri në shfrytëzimin e përjashtimit tuaj të jetës nga taksat e dhurata, meqë, për shembull, një shtëpi me vlerë 650,000 $ mund t'ju kushtojë vetëm $ 200,000 për përjashtimin tuaj të taksave për dhurata gjatë jetës kur e transferoni atë në një QPRT.
Heqja e vlerës së vendbanimit nga prona juaj
Kur përfundon periudha e të ardhurave të mbetura të QPRT-së tuaj, pronësia e shtëpisë tuaj familjare ose pronës së pushimit do të transferohet tek përfituesit përfundimtarë që keni emëruar në QPRT. Kështu, nuk do të keni më asnjë të drejtë pronësore në pronë. Nga ana tjetër, IRS nuk mund të vlerësojë një taksë të pasurisë për diçka që ju nuk keni më, kështu që duke krijuar një QPRT dhe duke dalë jashtë periudhës së të ardhurave të mbajtura; ju do të keni leveraged në mënyrë efektive përdorimin e dhurimeve tuaj dhe përjashtimet e taksave të pasurive.