Çfarë duhet të dini për taksat kur planifikoni pasurinë tuaj
Më pas, Kongresi dhe Presidenti Obama miratuan Aktin e Ndihmës së Tatimpaguesve Amerikan në ditët e para të vitit 2013, duke e bërë të përhershme të përhershme tatimin mbi pronën, tatimin mbi dhurimin dhe tatimin mbi transferimin e tatimeve. Shkalla më e lartë e tatimit është rritur nga 35 për qind në vitin 2010, 2011 dhe 2012 në 40 për qind në vitin 2013, ku ajo mbetet deri në vitin 2017. Kur bëhet fjalë për çështjet e taksave federale, megjithatë termi "i përhershëm" mund të jetë paksa mashtrues. Dispozitat janë të përhershme vetëm nëse dhe deri në votimet e Kongresit për t'i ndryshuar ato. Presidenti Donald Trump ka treguar se ai do të konsideronte shfuqizimin e taksës federale të pasurive përsëri.
Përjashtimet dhe normat e tatimit në pronë historike
Ja një përmbledhje vizuale të ndryshimeve të ligjit të tatimit në pronë që kanë ndodhur sipas këtij legjislacioni:
| YEAR | PËRJASHTIMI | NORMA E TATIMIT |
| 2009 | $ 3.500.000 | 45% |
| 2010 * | $ 5.000.000 ose $ 0 | 35% ose 0% |
| 2011 | $ 5.000.000 | 35% |
| 2012 | $ 5.120.000 | 35% |
| 2013 | $ 5.250.000 | 40% |
| 2014 | $ 5.340.000 | 40% |
Trashëgimtarët e trashëgimlënësve të vdekur në vitin 2010 duhej të zgjedhin mes përdorimit të lirimit të pasurive prej $ 5,000,000 dhe normës së tatimit të pasurisë 35 për qind, ose një përjashtimi nga tatimi mbi pasurinë $ 0 dhe një normë tatimore zero për qind, së bashku me përdorimin e rregullave bazë të transferimit të modifikuar .
Shuma e përjashtimit u rrit në 5.43 milionë dollarë në vitin 2015, pastaj në 5.45 milionë dollarë në 2016 dhe në 5.49 milion dollarë në vitin 2017. Kjo do të thotë se nëse pasuria juaj nuk ia vlen aq shumë, trashëgimtarët tuaj do të kursehen tatimi. Vetëm vlera e një pasurie mbi pragun e përjashtimit tatohet me një normë diplomimi që arrin në 40 përqind.
Përjashtimi është indeksuar për inflacionin
Taksimi federal i tatimit mbi pronën gjithashtu është indeksuar përgjithmonë për inflacion sipas kushteve të ATRA. Kjo do të thotë se do të rritet gradualisht çdo vit për të mbajtur ritmin me ekonominë. Kjo rritje vjetore mund të çojë shumë në një ndjenjë të rreme sigurie në lidhje me planifikimin e pasurive, sepse nuk parashikojnë që pasuritë e tyre do të arrijnë këto pragje të rëndësishme financiare, por ka akoma disa arsye të tjera për të vënë në vend një plan të pasurive nuk kanë të bëjnë fare me taksat.
Planifikimi i Pasurive në vitin 2016 dhe Përtej
Kjo "qëndrueshmëri" e sapokrijuar kur është fjala për taksat e pasurive nuk duhet të përdoret si justifikim për të mos bërë ose përditësuar planin tuaj të pasurisë. Planifikimi për taksat e pasurive është vetëm një copë shumë e vogël e enigmës dhe bukuria e një plani të pasurive është se mund të bëhet mjaft fleksibël për të ndryshuar si jeta juaj dhe ligjet ndryshojnë.
Planifikimi për taksat e pasurisë së shtetit
Katërmbëdhjetë shtete dhe Distrikti i Kolumbisë gjithashtu mbledhin një taksë të pasurive të 2017 përveç taksës federale. Një gjashtë shtete të tjera gjithashtu mbledhin një taksë trashëgimi shtetërore. Maryland dhe New Jersey janë të vetmet dy shtete që mbledhin taksat, edhe pse New Jersey është në procesin e shlyerjes së tatimit mbi pronën deri në vitin 2018.
Në shumicën e shteteve që mbledhin taksat e pasurive, ekziston një boshllëk i rëndësishëm mes përjashtimit federal të vitit 2017 prej 5.49 milion dollarë dhe përjashtimit nga shteti. Për shembull, përjashtimi nga taksat e pasurive të shtetit në vitin 2017 është vetëm 2 milionë dollarë në New Jersey, dhe kjo mund të bëjë planifikimin e ndërlikuar. Vullnetet dhe besimet e banorëve, si dhe jorezidentët që zotërojnë pasuri të paluajtshme në këto shtete, duhet të marrin në konsideratë hendekun e taksave mbi pronën midis përjashtimeve federale dhe shtetërore.
Çfarë duhet të bëni
Për fat të keq, askush nuk mund të parashikojë të ardhmen. Nuk mund ta dimë se kur dhe nëse dikush mund të bëhet paaftësi mendore ose kur do të vdesë. Nëse nuk keni një plan të pasurive , të dashurit tuaj nuk do të dinë se çfarë dëshironi. Prona juaj mund të shkojë tek dikush që nuk do të kishit zgjedhur ta pranonit atë sipas ligjeve të shtetit tuaj. Ji i zgjuar. Bëni një plan të pasurive ose përditësoni planin tuaj të vjetër dhe të vjetër për të mbrojtur ju dhe të dashurit tuaj pa marrë parasysh përjashtimet e mëdha federale të tatimit në pasuri.
SHËNIM: Ligjet shtetërore dhe federale ndryshojnë shpesh dhe informacioni i mësipërm mund të mos reflektojë ndryshimet më të fundit. Konsultohuni me një avokat ose këshilltar tatimor për këshillat më të fundit. Informacioni që përmban ky artikull nuk ka për qëllim këshillim tatimor ose juridik dhe nuk është zëvendësim për këshilla tatimore ose ligjore.