Pse ju do të kuptoni me dashje një Humbje Kapitale
Një nga arsyet që ju mund të konsideroni me qëllim realizimin e humbjeve kapitale do të ishte nëse keni pasur fitime të mëdha kapitale në të njëjtin vit tatimor.
Le të themi që ju keni shitur një pjesë të pasurive të patundshme, një biznesi, ose një fond të përbashkët ose aksione me një fitim të madh kapital.
Ju mund të jeni në gjendje të korrigjoni zotërimet e tjera të investimeve që keni për qëllim të krijimit të humbjeve për të kompensuar fitimin tuaj në kapital. Kjo funksionon më së miri me fondet e përbashkëta dhe me fondet e këmbimit valutor. Me fonde të përbashkëta, duke shkëmbyer një fond për një tjetër, ju mund të realizoni një humbje kapitale për arsye tatimore pa qenë nevoja të humbni një investim afatgjatë. Ja një shembull se si funksionon kjo:
- Supozoni se keni një fond të Indeksit Vanguard S & P 500. Ju e keni blerë atë për $ 100,000 në fillim të vitit. Tregu u rrëzua dhe tani është me vlerë 70,000 dollarë. Ju e dini në një afat të gjatë tregjet do të shërohen, kështu që ju nuk dëshironi ta shisni atë në një humbje, por dëshironi të jeni në gjendje të përdorni humbjen për qëllime tatimore.
- Në vend që të shisni fondin tuaj dhe të shkoni në të holla ose të kaloni në një lloj tjetër investimi, ju e shisni dhe blini një fond që zotëron të njëjtat aksione themelore; për shembull, fondi i Fidelity Spartan S & P 500 Index. Të dy fondet kanë të njëjtat gjëra: të gjitha stoqet e listuara në S & P 500 Index. Tani, ndërsa tregu rimëkëmbet, portofoli juaj do të shërohet.
- Që kur keni kaluar në një investim tjetër, humbja prej 30,000 $ do të konsiderohet humbje e realizuar dhe ju do ta raportoni atë në kthimin tuaj të taksave.
- Humbja mund të përdoret për të kompensuar fitimet e tjera kapitale që mund të keni. $ 3,000 e humbjes mund të zbriten kundrejt të ardhurave të zakonshme. Ju mund pastaj të mbartni çdo humbje të mbetur në vitin e ardhshëm tatimor.
Kjo strategji funksionon mirë me fonde të përbashkëta, ose me fonde të këmbimit valutor, pasi është e lehtë të gjesh fonde të shumta që zotërojnë të njëjtat aksione themelore. Me këtë lloj shkëmbimi, ju mund të kapni humbjen tatimore duke qëndruar të investuar në shpërndarjen e dëshiruar të investimeve.
Normat e zakonshme të tatimit mbi të ardhurat janë më të larta se normat e tatimit mbi fitimet kapitale . Për dikë në tatimin e taksës prej 33%, që ka një shtesë prej $ 3,000 e humbjes së kapitalit që mund të zbritet nga të ardhurat e zakonshme, do t'i shpëtojë një shtesë prej 390 dollarë në vit (llogaritur duke marrë dallimin midis shkallës së tatimit mbi fitimin prej 33% dhe fitimeve kapitale prej 20% normën e taksave dhe shumëzuar me $ 3,000). Për disa tatimpagues mund të shpëtojë edhe më shumë. Kur kjo strategji përdoret vazhdimisht, mund të shtojë mijëra në kursimet tatimore gjatë jetës së një investitori.
Humbjet me kapital me aksione individuale
Me stoqe individuale, kjo strategji nuk funksionon në të njëjtën mënyrë. Megjithëse ju mund të shisni stokun tuaj ekzistues dhe të kuptoni humbjen, nuk mund ta zëvendësoni lehtësisht me një stok të ngjashëm që do të pritet të kryhet në të njëjtën mënyrë. Ju mund të afroheni duke blerë një stoqe në të njëjtën industri, por faktorët specifikë të kompanisë mund të bëjnë që një stoqe të performojë në mënyrë krejt ndryshe nga tjetra.
Kur shitni investime për të realizuar një humbje kapitale për qëllime tatimore, sigurohuni që jeni duke blerë investime me simbole të ndryshme tik-tak. Nëse shitni dhe blini të njëjtën siguri brenda 30 ditëve, mund të aplikohet rregulli i shitjes së larjes dhe humbja juaj e taksave mund të ndalohet.
Rregullimi i shitjes së lirës nuk zbatohet nëse shitet dhe bleni fonde të përbashkëta me simbole të ndryshme tik-takësh, edhe nëse të dy fondet kanë të njëjtat letra me vlerë.