Ja se si humbjet e taksave mbartin përpara në vitet e ardhshme.
Ekzistojnë tri komponente kryesore për të kuptuar se si humbjet kapitale mund të bartin në vitet e ardhshme tatimore.
Ja se si funksionon.
Humbjet kapitale përdoren për të kompensuar fitimet kapitale
Le të supozojmë se keni një humbje kapitale prej $ 10,000 dhe një fitim kapital prej $ 10,000. Këto do të kompensojnë njëri-tjetrin në kthimin tuaj të taksave. Në këtë situatë, ju nuk do të keni humbje tatimore të mbetura për të kaluar në vitin e ardhshëm. Ju nuk mund të zgjidhni të paguani tatimin mbi fitimin këtë vit dhe të rishikoni humbjen deri në vitin e ardhshëm. Humbjet kapitale duhet së pari të përdoren për të kompensuar fitimet kapitale në vitin aktual tatimor.
$ 3.000 e humbjes së kapitalit mund të përdoret për të kompensuar të ardhurat e zakonshme.
Nëse keni një humbje kapitale prej $ 10,000 dhe nuk keni fitime, mund të përdorni $ 3,000 të humbjes së kapitalit për të zbritur nga të ardhurat e zakonshme. Për shembull, nëse të ardhurat tuaja të zakonshme janë $ 50,000, ju do të merrni zbritjen prej $ 3,000 të humbjes së kapitalit dhe kështu ju do të paguani vetëm tatimin prej $ 47,000 të të ardhurave të zakonshme. Pjesa e mbetur prej $ 7,000 e humbjes mund të bartet deri në vitin e ardhshëm.
Humbjet në kapital mund të mbahen pafundësisht
Le të supozojmë se tregu i aksioneve ka një vit të keq.
Ju shisni një fond ose një fond të përbashkët dhe realizoni një humbje prej $ 20,000. Ju nuk keni fitime kapitale atë vit. Së pari, ju përdorni $ 3,000 të humbjes për të kompensuar të ardhurat e zakonshme. Pjesa e mbetur prej 17,000 dollarësh do të vazhdojë deri në vitin e ardhshëm. Vitin tjetër, në qoftë se keni $ 5,000 të fitimit nga kapitali, mund të përdorni 5,000 $ nga rimbursimi i mbetur i mbetur për të kompensuar këtë fitim, 3,000 $ për të zbritur nga të ardhurat e zakonshme dhe 9,000 e mbetura do të mbarten përpara në vitin e ardhshëm tatimor.
Nëse nuk keni pasur fitime kapitale të realizuara për tre vitet e ardhshme, humbja tatimore e mbetur prej $ 9,000 do të shfrytëzohet, 3,000 dollarë në një kohë, gjatë atyre tre viteve.
Duhet të Realizoj Humbjet Tani?
Ndonjëherë ka kuptim për të realizuar një humbje kapitale me qëllim që ta përdorni për të kompensuar fitimet kapitale dhe të ardhurat e zakonshme në vitet e ardhshme. Ky koncept është referuar si korrje me humbje të taksave dhe përdoret nga investitorët e duhur.
Ja një pasqyrë se si funksionon. Të ardhurat e zakonshme tatohen me një normë më të lartë tatimore sesa fitimet kapitale. Kjo do të thotë të kuptosh një humbje dhe të bartësh humbjen e kapitalit tënd përpara, ku 3,000 dollarë mund të kompensojnë të ardhurat e zakonshme çdo vit mund të nënkuptojnë një faturë tatimore më të ulët për ju. Nëse jeni në pension, ka më pak të ardhura të zakonshme, mund të nënkuptojë gjithashtu që më pak përfitime të Sigurimeve Shoqërore janë të tatueshme për vitin. Natyrisht, përfitimi aktual i një humbjeje të kapitalit varet nga situata juaj individuale e taksave. Kur bëhet fjalë për taksa, është gjithmonë e mençur të kërkohet një këshilltar i kualifikuar i taksave për të përcaktuar se çfarë zbatohet për situatën tuaj specifike.
Mbajtja e gjurmëve të shumave të mbartjes së humbjeve nga kapitali
Fitimet dhe humbjet nga tatimi, dhe humbjet nga tatimi, janë raportuar në formatin e IRS-së në Tabelën D dhe në pasuri të paluajtshme ose investimet e biznesit, në Formularin 8949. Kur raportohet saktë, këto forma do t'ju ndihmojnë të mbani gjurmët e ndonjë mbartjeje të humbjes së kapitalit.
Rregullat e fitimit dhe humbjes të diskutuara në këtë artikull zbatohen kryesisht për investimet e tregtuara publikisht si aksione, obligacione dhe fonde të përbashkëta, dhe në disa raste edhe në pronat e pasurive të paluajtshme. Ekzistojnë rregulla shtesë që zbatohen kur futni fitime afatshkurtra kundrejt fitimeve afatgjata, a mund të përdoren zbritjet për të kompensuar të ardhurat e shtetit, si trajtohen përfitimet e pasurive të patundshme kur duhet të rimarrësh amortizimin dhe si llogaritni humbjet pasive dhe fitimet .