Duke pasur një vlerë më të lartë neto kërkon një qasje të ndryshme në planifikimin e taksave
Me ndryshimet e reja të ligjit për tatimet që hyjnë në fuqi në vitin 2018, si pjesë e Aktit të Shkurtimeve të Taksave dhe Punës, është një kohë e mirë për tatimpaguesit me vlerë të lartë neto që të rishikojnë planin e tyre për të parë se si mund të ndikohen ato dhe çfarë mundësish ka për të gjeneruar kursime tatimore.
Ndërsa ulesh me kontabilistin ose profesionin tatimor, këtu janë temat më të rëndësishme për t'u shqyrtuar.
Planifikimi i Taksave të Investimeve
Nëse keni një portofol të madh të investimeve, ka pasur gjasa të hash tatimin mbi fitimet kapitale kur shitni investime në fitim. Tatimi më i lartë afatgjatë i fitimit nga kapitalet zbatohet për investimet e mbajtura më pak se një vit, ndërsa norma më e ulët afatgjatë e fitimeve kapitale zbatohet për investimet që mbahen më gjatë se një vit.
Sipas faturës së re tatimore, norma e fitimeve kapitale nuk u nënshtrua ndonjë ndryshimi themelor në strukturë. Normat afatgjata të fitimeve kapitale prej 0 përqind, 15 përqind dhe 20 përqind janë ende në fuqi, por mënyra se si këto norma aplikohen ka ndryshuar. Ligji i vjetër aplikoi normën 0 për qind në dy kllapa më të ulët të taksave, ndërsa norma 15 për qind ra në mes të katër dhe norma 20 për qind ishte e rezervuar për tatimpaguesit në kllapa më të lartë të taksave. Megjithatë, Akti i Shkurtimit të Taksave dhe i Punës i bashkon normat me nivelet maksimale të tatueshme të të ardhurave.
Në anën e fitimeve afatshkurtra, ndryshimi i dukshëm ka të bëjë me ristrukturimin e vetë tatimeve. Filers të vetme që fitojnë $ 500,000 ose më shumë dhe çifte të martuara me një të ardhur të kombinuar prej $ 600,000 ose më të lartë bien në tastatin prej 37 përqind. Ky është norma më e lartë e fitimeve kapitale që të jeni të vetëdijshëm nëse jeni investitor me vlerë të lartë neto, i cili planifikon të shesë investime afatshkurtra.
Pasuri dhe dhurata Planifikimi Tatimor
Plani i taksave i Trump ka krijuar ndryshime në taksat e pasurive dhe dhurata të cilat ndikojnë drejtpërdrejtë në individë me vlerë të lartë neto. Akti dyfishoi dhurimet, pasuritë dhe brezi, duke lënë mënjanë përjashtimet nga taksat e transferimit , duke i rritur ato në 11.2 milionë dollarë për person, të indeksuara për inflacion. Kufiri vjetor i përjashtimit për taksën e dhurimit rritet në 15,000 dollarë, ndërsa shkalla e tatimit për të tre mbetet e pandryshuar në 40 përqind.
Për individë me vlerë të lartë neto që planifikojnë të bëjnë dhurata të rëndësishme financiare për trashëgimtarët e tyre, ndryshimi është pozitiv, pasi mund të gjenerojë kursime tatimore. Për të shfrytëzuar plotësisht ndryshimet e taksave gjatë kohës që ata janë në vend, është e rëndësishme të shqyrtojmë nëse plani juaj i tanishëm i pasurisë është i strukturuar për t'ju lejuar të përfitoni nga kufiri i taksave më të larta të pronës, duke siguruar që ju nuk jeni duke kaluar më shumë (ose më pak ) të pasurisë suaj për bashkëshortin, fëmijët apo nipërit tuaj se sa keni ndërmend ta bëni gjatë jetës tuaj. Ju gjithashtu duhet të koordinoni përpjekjet tuaja federative për planifikimin e taksave të pasurive me çdo implikim tatimor që mund të shkaktohet në nivelin shtetëror.
Një gjë e rëndësishme duhet të vihet në dukje në lidhje me këto ndryshime: ato do të mbeten në fuqi vetëm deri më 31 dhjetor 2025, përveç nëse zgjerohet me përditësime shtesë të ligjit për tatimet.
Në atë moment, ata do të ktheheshin në nivelet më të ulëta të përjashtimit. Akti aktualisht nuk përfshin asnjë dispozitë kundër "kthimit të parave", gjë që do të lejonte që dhuratat para financiare të tatohen si pjesë e pasurisë suaj nën kufijtë e vjetër. Ka akoma kohë për rregullat që ndalojnë kthimin e tyre, por kjo është diçka që duhet marrë në konsideratë kur të bësh dhurata.
Bamirësi që jep planifikim tatimor
Dhurimi i një pjese të pasurisë tuaj në bamirësi mund të japë një zbritje tatimore dhe duke filluar nga viti 2018, kufiri i zbritjes për kontributet në cash tek organizatat bamirëse të fituara u rrit nga 50 për qind e të ardhurave bruto të rregulluara në 60 për qind. Akti gjithashtu shfuqizoi kufizimet e Pease, i cili kufizonte shumën e zbritjeve bamirëse në dispozicion të tatimpaguesve me të ardhura të larta.
Kufijtë më të lartë për zbritjet janë një ndihmë për tatimpaguesit me vlerë të lartë neto të cilët specifikojnë dhe është e mundur të bëhen transferime të konsiderueshme të pasurisë pa taksa duke vënë disa nga asetet tuaja në një besim të pjesshëm bamirës.
Nëse jeni mbi moshën 70 vjeçare, ju mund të shmangni pagesën e tatimit mbi të ardhurat deri në $ 100,000 në donacionet bamirëse të bëra nga një IRA tradicionale çdo vit për një përfitim tatimor shtesë. Dhurimi në një fond të këshilluar nga donatorët gjithashtu mund të japë një zbritje tatimore upfront.
Megjithatë, përsëri, këto ndryshime do të skadojnë në fund të vitit 2025, prandaj është e rëndësishme të planifikoni si t'i shfrytëzoni ato më herët sesa më vonë.
Zvogëlimi i të ardhurave nga entitetet në të ardhura
Një çështje tatimore përfundimtare për individët me vlerë të lartë neto duhet të konsiderohet futja e një zbritjeje të re prej 20 për qind mbi të ardhurat e biznesit për subjektet që kalojnë përmes bankave. Nëse operon një biznes që tatohet si njësi ekonomike, mund të zbresësh 20 për qind të të ardhurave të kualifikuara të biznesit tuaj në krye, me kufizime të caktuara. Nëse jeni një fitues me të ardhura të larta që zotëron një biznes, ju mund të dëshironi të shqyrtoni përparësitë e formimit të një shoqërie me përgjegjësi të kufizuar për të përfituar nga kjo zbritje.
Nëse biznesi juaj vepron si një korporatë C, ju nuk do të jeni në gjendje të përfitoni nga zbritja, por faturat e taksave ulin normën e tatimit të korporatave nga 35 në 21 përqind, duke ofruar një rrugë tjetër potenciale për kursimet tatimore.