A duhet të tatohen të ardhurat nga investimet më pak se të ardhurat nga punësimi?
Si humbje e kapitalit ndodh kur e shitni atë për më pak se çmimi fillestar. Disa humbje kapitale mund të përdoren për të kompensuar fitimet kapitale në kthimin tatimor.
Është përdorur për të ulur shumën e taksave që paguani.
Tatimi mbi fitimet kapitale bëhet vetëm pasi ta shisni investimin tuaj. Për shembull, ju nuk do të detyroheni asnjë taksë, ndërkohë që një vlerë e fitimit të aksioneve brenda portofolit tuaj. Pasi të keni shitur aksionet, fitimi juaj duhet të raportohet në kthimin tuaj të taksave. Kjo është kur ju paguani një taksë mbi të në normën e fitimeve kapitale.
Fitimet kapitale afatshkurtra kundrejt afatgjatë
Qeveria federale paguan të gjitha fitimet kapitale. Fitimet ose humbjet kapitale afatshkurtra ndodhin kur ju keni në pronësi një aset për një vit ose më pak. Fitimet ose humbjet kapitale afatgjata ndodhin në qoftë se e shesin pas zotërimit të saj për më shumë se një vit.
Fitimet kapitale afatshkurtra kanë një normë më të lartë tatimore sesa fitimet kapitale afatgjata. Është bërë me qëllim që të dekurajojë tregtimin afatshkurtër. Rezervat tregtare dhe asetet e tjera shpesh mund të rrisin luhatshmërinë dhe rrezikun e tregut. Ajo gjithashtu kushton më shumë në tarifat e transaksionit për investitorët individualë.
Norma tatimore standarde
Norma tatimore e fitimeve kapitale afatshkurtra. Të gjitha fitimet kapitale afatshkurtra tatohen në normën tuaj të rregullt të tatimit mbi të ardhurat .
Nga një perspektivë tatimore, zakonisht ka kuptim të mbash investime për më shumë se një vit.
Shkalla e tatimit afatgjatë e fitimeve kapitale. Norma tatimore e paguar për shumicën e fitimeve kapitale varet nga klasa e tatimit mbi të ardhurat. Ata në kllapa tatimore prej 10 për qind dhe 15 për qind paguajnë zero tatime mbi fitimet kapitale.
Ata që përbëjnë nivelin më të lartë të të ardhurave paguajnë 20 për qind.
Për vitin 2017, klasa më e lartë e taksave ishte 39.6 përqind. Akti i shkurtimeve të taksave dhe i punës ndryshon normën e tatimit mbi të ardhurat deri në 37 për qind për vitet tatimore 2018-2025.
Në vitin 2013, Akti i Affordable Care ngriti normat mbi fitimet afatgjata të kapitalit. Rritja qëndron ende deri në vitin 2018. Kjo zbatohet për teke që bëjnë më shumë se 200,000 dollarë në vit, bashkëshortët e martuar që bashkojnë së bashku që fitojnë më shumë se 250,000 dollarë bashkërisht, dhe çiftet e martuara që paraqiten ndaras, të cilët fitojnë më shumë se 125,000 dollarë në vit.
Ata duhet të paguajnë një taksë shtesë prej 3.8 për qind mbi të ardhurat më të vogla (a) të investimeve si dividentët dhe fitimet kapitale ose (b) të ardhurat bruto të rregulluara që janë mbi pragun.
Taksat Obamacare gjithashtu vlejnë për fitimet kapitale nga shitja e një shtëpie apo pasurive të tjera të paluajtshme për përdorim personal për ata që fitojnë mbi pragun. Gjithashtu, fitimet kapitale duhet të jenë më të mëdha se $ 250,000 (teke) ose $ 500,000 (çiftet e martuara).
Gjithkush tjetër paguan një taksë prej 15 për qind mbi fitimet kapitale.
Fitimet kapitale afatgjata mbi koleksionistët , si vula, monedha dhe metale të çmuara, tatohen në 28 përqind.
Humbjet e kapitalit
Tatimpaguesit mund të deklarojnë humbje kapitale për asetet financiare, siç janë fondet e përbashkëta , stoqet ose obligacionet. Ata gjithashtu mund të deklarojnë humbje në pasuritë e rënda nëse nuk janë për përdorim personal.
Këto përfshijnë të tilla si pasurive të patundshme, metale të çmuara, ose collectibles. Humbjet kapitale, afatshkurtra ose afatgjata, mund të kompensojnë fitimet afatshkurtra dhe afatgjata.
Nëse keni fitime afatgjata që tejkalojnë humbjet tuaja afatgjata, ju keni një fitim neto në kapital. Po sikur të keni një fitim neto afatgjatë neto, por është më pak se humbja neto afatshkurtër e kapitalit tuaj? Atëherë ju mund të përdorni humbjen afatshkurtër për të kompensuar fitimin tuaj afatgjatë.
Ju mund të përdorni humbje neto nga fitimi i kapitalit për të kompensuar të ardhurat e tjera, të tilla si pagat. Por kjo është vetëm deri në një kufi vjetor prej $ 3,000, ose $ 1,500 për ato paraqitje të martuara veç e veç. Çfarë ndodh nëse humbja juaj neto neto e kapitalit tejkalon kufirin vjetor për zbritjet e humbjeve kapitale? Nëse nuk mund të aplikoni të gjithë humbjen tuaj në një vit tatimor, mund të mbani pjesën e papërdorur përpara në vitin e ardhshëm tatimor.
Si ndikon ekonomia
Studimet tregojnë se 70 për qind e fitimeve kapitale shkojnë tek njerëzit në 1 përqind të lartë të të ardhurave.
Gjithkush tjetër mban asetet e tyre në llogaritë e shtyra të taksave si 401 (k) s dhe IRAs. Kjo krijon një përfitim tatimor për 1 përqind të lartë. Ata që jetojnë jashtë të ardhurave të investimit kurrë nuk paguajnë më shumë se 20 për qind në taksa, përveç nëse ata marrin të ardhura nga asetet e mbajtura për më pak se një vit. Kjo është e vërtetë pavarësisht se sa para fitojnë.
Kjo vlen edhe për të mbrojtur menaxherët e fondeve dhe të tjerët në Wall Street të cilët marrin 100 për qind të të ardhurave të tyre nga investimet e tyre. Me fjalë të tjera, këta individë paguajnë një normë më të ulët të tatimit mbi të ardhurat sesa dikush që bën $ 40,000 në vit.
Kjo ka dy rezultate. Së pari, inkurajon investimet në tregun e aksioneve, pasuritë e paluajtshme dhe asetet e tjera, gjë që gjeneron rritjen e biznesit.
Së dyti, ajo krijon më shumë pabarazi në të ardhura . Njerëzit që jetojnë jashtë të ardhurave të investimeve tashmë bien në kategorinë e pasur. Ata kanë pasur mjaft të ardhura të disponueshme në jetën e tyre për të lënë mënjanë për investime që gjenerojnë një kthim të shëndetshëm. Me fjalë të tjera, ata nuk duhet të përdorin të gjitha të ardhurat e tyre për të paguar për ushqim, strehim dhe kujdes shëndetësor.
Akti i ri i shkurtimeve të taksave dhe punësimit do të vendosë më shumë njerëz në një grup taksash 20 për qind afatgjatë të fitimeve nga kapitalet. Si? IRS rregullon kllapa e tatimit mbi të ardhurat çdo vit për të kompensuar inflacionin. Por ata do të ngrihen më ngadalë se në të kaluarën. Akti kaloi në indeksin e çmimeve të zinxhirëve të konsumit. Me kalimin e kohës, kjo do të lëvizë më shumë njerëz në kllapa më të larta tatimore.
Historiku i normës së tatimit mbi fitimet kapitale
Norma afatgjatë e tatimit mbi fitimet kapitale nuk ka qenë gjithmonë e njëjtë. Tabela në vijim tregon historinë për normën e tatimit mbi fitimin e kapitalit që zbatohet në të ardhurat në kllapa më të lartë tatimore:
| vit | Norma e tatimit | Ngjarje |
| 1913 | 15% | Para 1913, 90% e të gjitha të ardhurave erdhi nga alkooli dhe taksat e cigareve. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Luftës së Parë Botërore |
| 1922 | 12.5% | Prerja e taksave çoi në rrëzimin e tregut të aksioneve |
| 1934 | 31.5% | |
| 1936 | 39% | Rritja e ringjalljes së depresionit |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Akti i të Ardhurave të vitit 1942 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27.5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | 36.5% | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | 28% | Pritini për të kompensuar normat e larta të interesit. |
| 1982 | 20% | Akti i Rimëkëmbjes i vitit 1981 |
| 1987 | 28% | Akti i Reformës Tatimore të vitit 1986 uli tatimin mbi të ardhurat në 28% nga 50% |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton e uli atë për të zgjeruar EITC |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Taksat Obamacare shtojnë një taksë prej 3.8% për disa fitime kapitale afatgjata për ata të ardhurat e të cilëve kalojnë 200,000 dollarë në vit. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Burimi: TaxFoundation.com