Shpërndarjet nga Llogaritë Individuale të Pensionit dhe Përjashtimet

Shumë shpërndarje janë të tatuara, por disa nuk janë

Një llogari individuale e daljes në pension, zakonisht e quajtur IRA, është një plan i daljes në pension i siguruar nga shumë institucione financiare. Këto llogari ofrojnë disa avantazhe të rëndësishme tatimore për kursimet e pensionit, por ato nuk janë të gjitha njësoj. Llojet e ndryshme të IRAs përfshijnë planet tradicionale, Roth, SEP, dhe SIMPLE, dhe rregullat mund të jenë paksa të ndryshme për secilin.

Llojet e IRAS

Një IRA tradicionale është ajo që shumica e njerëzve mendojnë kur e dëgjojnë termin.

Në shumë raste dhe në varësi të kufizimeve të caktuara, ju keni të drejtë për një zbritje tatimore për kontributet që bëni në një plan tradicional IRA.

Ju nuk mund të kërkoni një zbritje tatimore për kontributet që bëni në një plan Roth IRA, por ju nuk duhet të paguani taksa për çdo shpërndarje që merrni pas moshës së pensionit. Shpërndarjet nga një IRA tradicionale zakonisht konsiderohen të ardhura të tatueshme për shkak të atyre zbritjeve tatimore që keni marrë.

Një IRA e thjeshtë - një akronim për Planin e Ndreqjes së Kursimeve për Punonjësit - sigurohet nga një punëdhënës. Kjo lejon punonjësit të bëjnë kontribute para taksave nga pagat e tyre. Nëse paguhen 1000 $ në javë dhe ju kontribuoni 25 $ në IRA-n tuaj të thjeshtë, do të paguani vetëm taksat në 975 $, sepse 25 $ zbritet para se taksat të llogariten në bilanc. Por këto shpërndarje janë të tatueshme edhe kur dalin në pension dhe marrin para.

"SEP" IRA qëndron për pension të thjeshtuar të punonjësve dhe ky lloj plani është në dispozicion të individëve të vetëpunësuar.

Bazat për IRA-të

Disa rregulla të përgjithshme zbatohen për të gjitha IRA-të. Paratë që merrni nga llogaria quhen shpërndarje dhe shpërndarjet janë të përfshira në kthimin tatimor si të ardhura të tatueshme në shumicën e rasteve. Ato trajtohen si të ardhura të zakonshme, të tatueshme në normën tuaj tatimore margjinale. Në përgjithësi, shpërndarjet nga një IRA tradicionale janë të tatueshme në vitin që i merrni ato.

Ju mund të goditeni me një dënim shtesë prej 10 për qind, nëse merrni një shpërndarje para moshës 59 vjeçare 1/2. Ana e rrokullisur e kësaj është që ju duhet të filloni të merrni shpërndarjet pas moshës 70 1/2.

Por çfarë ndodh nëse lëvizni fondet nga një IRA në një tjetër? Kjo njihet si një "rollover", jo një shpërndarje.

Rregulli një-vjeçar për IRA Rollovers

Ju mund të bëni vetëm një rollover nga një IRA në një tjetër llogari IRA në çdo periudhë një vjeçare, pa marrë parasysh sa shumë IRA keni. Por ju mund të bëni transferime të pakufizuara nga IRA-të, ose transferoni nga administratori i planit për të planifikuar administratorin, sepse ky lloj transferimi nuk konsiderohet si një rishikim.

Një rrokullisje ndodh kur të përfshiheni si ndërmjetës, në mënyrë efektive duke zënë posedimin e parave përpara se ta transferoni në një llogari tjetër, madje edhe për një periudhë të shkurtër kohore. Kur fondet shkojnë drejtpërdrejt nga një institucion në tjetrin, ose një llogari në një tjetër pa përfshirjen tuaj, nuk vijnë taksat.

Disa përjashtime nga rregulli

Nuk ka kufi për numrin e rollovers që mund të bëni nga një IRA tradicionale në një Roth IRA. Këto transferta njihen si konvertime.

Disa lloje të shpërndarjeve nga skemat me përfitime të përcaktuara të paguara për punonjësit e linjës ajrore mund të rrokullisen në IRA-të tradicionale pa pasoja tatimore.

Dhe nëse ju merrni pjesë në një IRA të thjeshtë, ju mund të rrotulloni fonde nga planet e tjera të daljes në pension të grupit, siç janë planet 401 (k) dhe IRAs tradicionale, në IRA-n tuaj të thjeshtë dy vjet pasi filluat të merrni pjesë në plan.

Shpërndarje të tjera që kualifikohen për trajtim me përjashtim të taksave

Shpërndarjet mund të përjashtohen nga taksat edhe në disa situata të tjera - ato nuk duhet të përfshihen në të ardhurat tuaja bruto.

• Kjo rollover që ju lejohet në vit nuk është i tatueshëm në atë vit.
• Ju mund të merrni një shpërndarje pas moshës 70 vjeçare 1/2 dhe t'ia jepni një organizate bamirëse të kualifikuar pa taksa, por ky rregull nuk zbatohet për SEP ose IRAs SIMPLE.
• Shpërndarjet nga Roth IRAs bëhen pa taksa nëse IRA është të paktën pesë vjeç dhe ju keni arritur moshën 59 vjeçare. Ju gjithashtu mund të merrni shpërndarjet e Roth IRA pa taksa nëse jeni më i ri se mosha 59 vjeç, nëse jeni duke bërë kështu që të blini një shtëpi për herë të parë ose për shkak të aftësisë së kufizuar.

• Ju mund të merrni një shpërndarje dhe ta transferoni atë në një llogari të kursimeve shëndetësore një herë.