IRS thotë se bitcoin është pronë dhe mund të jetë subjekt i tatimit mbi fitimet kapitale
Kurdoherë që bitcoin është blerë, shitur, ose tregtuar, ka pasoja tatimore. Shërbimi i Ardhurave të Brendshme ka vendosur që bitcoin dhe "valuta të tjera të konvertueshme" të "trajtohen si pronë", nuk trajtohen si valutë.
Kjo mund të tingëllojë si një dallim i vogël, por jo. Ai përcakton se si bitcoins tatohen, çfarë informacioni do t'ju nevojitet për të siguruar që taksat tuaja të llogariten si duhet dhe cilat teknika të planifikimit të taksave mund t'i përdorni për të minimizuar taksat tuaja në transaksionet Bitcoin.
Imazhi i Madh
Ju do të keni një fitim kapital ose një humbje kapitale kur të vendosni bitcoin sepse monedhat virtuale konsiderohen pronë për qëllime tatimore. Një fitim përfaqëson të ardhura dhe të ardhurat janë të tatueshme edhe nëse paguhen në monedhën virtuale.
Shpenzimi i monedhës virtuale është një çështje tjetër. Ju do të keni dy transaksione në një: Ju jeni në mënyrë efektive disponimi i monedhës virtuale dhe shpenzimit të shumës sëkuivalente të dollarit.
Çfarë është Valuta Virtual nga Perspektiva Tatimore?
Sipas IRS, "Monedha virtuale është një përfaqësim dixhital i vlerës që funksionon si një medium i shkëmbimit, një njësi llogarie dhe / ose një depozitë me vlerë.Kjo nuk ka status ligjor të tenderit në asnjë juridiksion. një vlerë ekuivalente në monedhën reale, ose që vepron si zëvendësim për monedhën reale, quhet monedha virtuale "e konvertueshme".
"Bitcoin është një shembull i një monedhe të konvertueshme virtuale, sepse ajo mund të tregtohet në mënyrë digjitale midis përdoruesve dhe mund të blihet ose shkëmbehet në dollarë amerikanë, euro, dhe valuta të tjera reale ose virtuale".
Trajtimi Tatimor i Bitcoin
IRS gjithashtu thotë në Njoftimin 2014-21, "Për qëllime tatimore federale, monedha virtuale trajtohet si pronë Parimet e përgjithshme tatimore të zbatueshme për transaksionet e pronës zbatohen për transaksionet që përdorin monedhën virtuale Një tatimpagues i cili merr monedhën virtuale si pagesë për mallra ose shërbime duhet , në llogaritjen e të ardhurave bruto, përfshijnë vlerën e drejtë të tregut të monedhës virtuale, të matur në dollarë amerikanë, që nga data kur u pranua monedha virtuale.
"Transaksionet që përdorin valutën virtuale duhet të raportohen në dollarë amerikanë.Në qoftë se një monedhë virtuale është e listuar në një shkëmbim dhe kursi i këmbimit, do të kërkohet që të përcaktojë vlerën e drejtë të tregut të dollarit amerikan në datën e pagesës ose të pranimit përcaktohet nga oferta dhe kërkesa e tregut, vlera e drejtë e tregut të monedhës virtuale përcaktohet duke konvertuar monedhën virtuale në dollarë amerikanë ... me kursin e këmbimit, në një mënyrë të arsyeshme që zbatohet në mënyrë të vazhdueshme ".
Kur Valuta Virtual trajtohet si Pasurisë
Po, duket e komplikuar. Le ta thyejmë atë në anglisht.
"Çdo transaksion bitcoin është i tatueshëm," shkruan Tyson Cross, një avokat tatimor i cili specializohet në monedhat virtuale. "Përdoruesit e Bitcoin do të duhet të llogarisin fitimin ose humbjen e tyre sa herë që blejnë mallra ose shërbime me bitcoin."
Pra, çfarë do të thotë kjo? IRS tha se bitcoin dhe monedha të ngjashme të konvertueshme virtuale janë pronë për qëllime tatimore. Ashtu si me llojet e tjera të pronës, ju së pari fitoni pasuri, shpesh duke shkëmbyer para për pronën, atëherë ju e zotëroni pronën për një periudhë kohore. Përfundimisht, ju mund të shisni, jepni, tregtoni ose ndryshe ta zhvleftoni pronën.
Pra, kemi tre momente në kohë që janë kritike për tatimin e çdo lloji të pronës, duke përfshirë monedhat virtuale të konvertueshme: kur e fitoni, sa kohë e mbani dhe kur e hidhni atë. Taxman vjen kur e hidhni atë.
Kur Bitcoin është shitur
Katër gjëra ndodhin kur pronësia hidhet:
- Të ardhurat realizohen nga çdo fitim.
- Fitimi matet nga ndryshimi i vlerës së dollarit në mes të bazës së kostos (çmimit të blerjes) dhe të ardhurave bruto të marra nga disponimi (çmimi i shitjes).
- Normat tatimore që aplikohen varen nga fakti nëse prona është mbajtur për një periudhë afatshkurtër ose afatgjatë.
- Disponimi i pronës raportohet në deklaratën tuaj tatimore duke përdorur Orarin D dhe Formularin 8949 ose Formularin 4797. Këto forma kërkojnë që "të tregoni matematikën tuaj" kur llogaritni një fitim ose humbje.
Le të supozojmë se ju blini bitcoin për $ 30,000. Ju pastaj e shisni atë për $ 50,000 kështu që ju keni një fitim $ 20,000. Nëse mbani bitcoin për një vit ose më pak, kjo është një fitim afatshkurtër kështu që tatohen si të ardhura të zakonshme sipas tastit tuaj. Nëse mbani bitcoin për më shumë se një vit, është një fitim afatgjatë i tatuar me një normë prej 0, 15 ose 20 përqind në varësi të të ardhurave tuaja të përgjithshme.
Tatimet për përdoruesit e rastit Bitcoin, investitorët dhe spekulatorët
Krijoni një sistem të mbajtjes së të dhënave për të gjitha transaksionet tuaja dhe mbani gjurmët kur fitoni dhe kur vendosni bitcoin. Identifikoni metodën bazë të kostos dhe kursin e këmbimit. Pastaj regjistroni dispozitat e bitcoin në Schedule D dhe Form 8949.
Mbajtja e shënimeve të detajuara të transaksioneve në monedhën virtuale siguron që të ardhurat të maten me saktësi. "Gjëja kryesore është mbajtja e shënimeve, në thelb të ngjashme me stokun", thotë Jason Tyra, një kontabilist publik i certifikuar në Teksas i specializuar në bitcoin. "Të dhënat jo të plota gjithashtu mund të mos jenë të regjistruara."
Përdoruesit e rastësishëm bitcoin mund të dëshirojnë të marrin në konsideratë përdorimin e një portofoli me reputacion të portofolit bitcoin. Ofruesit e Portofolit kanë zbatuar mjetet për zbutjen e rreziqeve për të bërë blerjen, tregtimin dhe shitjen e bitcoin më të sigurt dhe më miqësorë. Përveç konsideratave tatimore, investitorët duhet të shikojnë ofruesit e portofolit ose automjeteve të regjistruara të investimit me llojin e karakteristikave të sigurisë që mund të prisni nga një institucion bankar. Disa platforma ofrojnë "sigurimin e pronave ose mbajtjen e dyqaneve në një kullë," thotë David Berger.
Zbatohen strategjitë normale të fitimeve kapitale: kompensoni fitimet me humbje, kohën që dispozitat tuaja të kualifikohen për trajtim afatgjatë, korrni humbjet tuaja dhe korrni fitimet tuaja . Një profesionist tatimor mund t'ju ndihmojë me këto koncepte.
Dhe mbani një sy në normat e taksave. Fitimet i nënshtrohen tatimit mbi fitimin neto prej 3.8 për qind .
Nëse zgjidhni tregtimin e tregut në treg, kjo do të thotë se të gjitha fitimet tuaja janë afatshkurtra dhe prandaj ju do t'i raportoni ato në Formularin 4797. Çdo shpenzim i lidhur me Bitcoin do të ishte i zbritshëm në Shtojcën C.
Mjetet Software për Ndjekjen e Bitcoin
Këto mjete gjithashtu mund të jenë të dobishme kur merreni me transaksionet dhe planifikoni për taksa.
- LibraTax: Softuer me bazë në internet për importimin e transaksioneve bitcoin dhe llogaritjen e fitimeve / humbjeve.
- BitcoinTaxes: Softuer me bazë në internet për importimin e të dhënave dhe llogaritjen e fitimeve / humbjeve.
- PayByCoin add-on për klientët Quickbooks Online për tregtarët që të pranojnë pagesa nëpërmjet bitcoin dhe pajtohen të dhënat brenda versionit online të QuickBooks.