Dëshirat, besimet dhe pasuritë
Kur mendoni rreth vullnetit dhe planifikimit të pasurive , mund të imagjinoni tabloidin klasik kinematografik: Avokati që i mbledhë trashëgimtarët e përzgjedhur (dhe grabitës) në zyrën e tij për të dëgjuar leximin e vullnetit, duke mësuar në mënyrë dramatike të cilëve të vdekurit e pasur kishin dhuruar pasuri të mirë dhe cili prej të dyshuarve do të kundërshtonte vullnetin). Kjo pjesë e dramës ndoshta ndikoi shumë njerëz që të besonin se vullneti dhe planifikimi i pasurive ishin vetëm për të pasurit që dëshironin të bien me të afërmit e tyre.
Në të vërtetë, për shumë njerëz, planifikimi i pasurive ngjall imazhe të avokatëve dhe bankierëve të mbingarkuar që diskutojnë mbi besimet milion dollarësh, duke shmangur njeriun e taksave dhe cilat kushte për t'u vendosur në një trashëgimi të një të afërmi të moshuar.
Por kjo nuk është aspak rasti. Shumica e njerëzve, madje edhe ata me mjete modeste, mund të kursejnë dhimbje koke të rënda të të afërmve të tyre me një planifikim të vogël të pasurive. Le të kalojmë pak kohë duke diskutuar elemente të ndryshme të vullnetit, besimeve dhe pasurive.
Pasuria
Dëgjoni termin "pasuri", dhe ju mund të imagjinoni pallate me garazhe me gjashtë makina, një pishinë të madhe, fusha tenisi dhe kopshte. Por në realitet, një pasuri është thjesht e gjithë pasuria dhe të drejtat tuaja pronësore. Kur të vdisni, prona juaj dhe të drejtat tuaja të pronësisë gjithashtu nuk vdesin. Ata ende ekzistojnë dhe duhet të shkojnë diku. Se si menaxhohet dhe shpërndahet kjo pronë, varet nëse doni të provoni - domethënë, me vullnet të vlefshëm ose me testament, pa vullnet.
Kush ka vullnet?
Sipas botuesit ligjor LexisNexis, në Shtetet e Bashkuara rreth 55 përqind e të rriturve nuk kanë vullnet apo plan për transferimin e aseteve kur vdesin.
Midis afrikano-amerikanëve, ky numër hyn në 68 për qind, dhe midis hispanikëve, 74 për qind nuk kanë vullnet. Në studime të tjera, numrat janë edhe më të larta.
Nuk është gjithashtu e habitshme që njerëzit më të rinj kanë më pak gjasa të kenë vullnetin se sa të moshuarit. Sipas një studimi të kryer nga US Legal Wills, rreth 65 për qind e atyre 65 dhe më lart kishin një vullnet, ndërsa më pak se 15 për qind e atyre 18-24 raportuan se kishin një vullnet.
A ka më shumë të ngjarë që ata me të ardhura më të larta të kenë një plan të pasurive? Jo domosdoshmërisht. Studimi i Ligjit për Ligjin Amerikan tregon se njerëzit me të ardhura më të larta, prej $ 100,000 deri në 149,000 $, kishin vetëm një vullnet rreth 9,6 për qind të kohës.
Kjo shifër rritet në 15 për qind për ata me një të ardhur që tejkalon $ 150,000. Këto shifra janë të pakta nga kushërinjtë e tyre më të ulët të të ardhurave që bëjnë $ 25,000 deri në $ 74,000, të cilët arrijnë të kenë vullnet të përditësuar rreth 28 për qind të kohës. Studimi i njëjtë, megjithatë, gjithashtu tregon se njerëzit me të ardhura më të larta kanë më shumë gjasa të kenë një vullnet, por një që është i vjetëruar.
Vullneti kundrejt No Will
Nuk ka një vullnet nuk do të thotë që të dashurit tuaj do të shmangin një procedim gjyqësor. Probati i referohet procesit që një gjykatë përdor për të vendosur vlefshmërinë e një vullneti. Kur dikush vdes pa dëshirë, kjo gjykatë thuhet të administrojë pasurinë. Natyra e aseteve ose natyra e njerëzve që do të trashëgojnë shpesh detyrojnë një administratë gjyqësore.
Pasuritë pa titull
Disa asete mund të kalojnë tek trashëgimtari vetëm për shkak se nuk ka nevojë të kalojë zyrtarisht titullin në pronë. Prona personale si mobilje dhe bizhuteri zakonisht nuk do të ketë dokumentacion për të vendosur pronësinë. Nëse pasuria juaj përbëhet tërësisht nga prona e pa titulluar, nuk mund të ketë nevojë për të shkuar në gjykatë, përveç nëse trashëgimtarët nuk mund të bien dakord se si të shpërndajnë pronën midis tyre.
Pasuritë që kalojnë jashtë provës
Nëse keni apo jo një vullnet, disa pasuri do të kalojnë tek trashëgimtarët jashtë procesit të verifikimit dhe pa pasur nevojë për vullnet. Nëse juaji është një shtet i pronës komunitare, ju do të zotëroni vetëm pjesën tuaj të pronës së komunitetit. Disa asete transferohen automatikisht sepse ato janë kontraktuale në natyrë dhe ju kërkojnë të caktoni një përfitues i cili do të marrë pronësinë kur të kaloni. Këto do të përfshijnë të ardhurat e sigurimit të jetës, anuitete me përfitime vdekje, dhe shumë llogari të daljes në pension. Llogaritë bankare shpesh kanë dispozita "të pagueshme-për-vdekje" që ju lejojnë të emërtoni një pasardhës. Në çdo rast, pasi që ju keni caktuar aty ku doni të hyni, nuk ka nevojë për ndërhyrjen e një gjykate të verifikimit.
Administrata Intestate
Asete të tjera, si automjetet dhe pasuritë e paluajtshme, kërkojnë që dokumentet të kalojnë titullin. Nëse pronari është i vdekur, zakonisht mënyra e vetme për të kaluar titullin është përmes një procesi gjyqësor dhe një urdhri të gjykatës.
Kur ju vdesni zyrën (pa dëshirë), pasuria juaj shpesh do të duhet të kalojë nëpër një proces administrativ.
Meqë nuk ka dëshmi që dëshmojnë dëshirat tuaja, ligji i shtetit lidhur me trashëgimin dhe trashëgimin do të marrë përsipër. Çdo shtet ka një skemë që do të diktojë hapat, por këtu është procesi tipik :
- Dikush fillon një rast në gjykatën e verifikimit.
- Gjykata vendos që nuk ka vullnet dhe emëron një administrator (shpesh anëtar i familjes ose trashëgimtar).
- Administratori mbledh asetet, identifikon trashëgimtarët dhe njofton kreditorët.
- Administratori likuidon pasuritë, paguan borxhet dhe taksat si dhe shpenzimet e administrimit (si tarifat e avokatit dhe kontabilistit).
- Administratori shpërndan të ardhurat e mbetura sipas një orari të përcaktuar në statutin e shtetit.
Vështirësitë e hasura në një administrim të brendshëm
Administrimi i pasurive shpesh është një procedurë e gjatë, joefikase dhe e shtrenjtë sepse administratori zakonisht kërkohet të kërkojë leje nga gjykata për çdo veprim. Administratori do të harxhojë shumë kohë duke kërkuar urdhrat e gjykatës dhe duke marrë pjesë në seanca dëgjimore. Një administratë intestate shpesh do të marrë dy vjet ose më gjatë.
Një administratë e fshehtë mund të ketë pak ose aspak lidhje me dëshirat e të ndjerit. Edhe nëse i tregoni vajzës suaj që ju dëshironi që ajo të ketë vathët e margaritës së nënës suaj dhe do të donte të shihte se miku yt më i mirë merr makinën tuaj, administratori nuk është i detyruar t'i përmbahet këtyre dëshirave. Në fakt, administratori ka të ngjarë të detyrohet nga ligji i shtetit për t'i shitur ato trashëgim dhe për të shpërndarë të ardhurat tek trashëgimtarët e tjerë siç është përcaktuar me statut.
Pjesa më e madhe e kohës, përpjekjeve dhe parave të shpenzuara për një administratë të fshehtë mund të shmanget nëse vdisni me një vullnet të përditësuar.
Testoni - Kur vdisni me vullnet
Megjithatë, një vullnet shumë yndyrn e rrotave, siguron që dëshirat tuaja të kryhen nëse është e mundur dhe në përgjithësi e bëjnë jetën shumë më të këndshme për ata që akuzohen për përgjegjësinë për pasuri tuaj pasi të largoheni nga kjo botë.
Vullneti nuk ndryshon kushtet e transferimit për ato lloje të pronave të përshkruara më sipër që do të kalojnë jashtë administratës ose verifikimit, si të ardhurat e sigurimit. Me sa duket, ju do të bëni të sigurtë që përfituesit dhe bashkëmoshatarët do të mbahen të azhurnuar.
Në vend të një administratori të emëruar nga gjykata, ju do të caktoni një ekzekutues . Ekzekutori i shërben një funksioni të ngjashëm me administratorin, përveç se ekzekutuesi ka shumë më tepër autonomi dhe nuk kërkohet të marrë lejen e gjykatës për çdo veprim. Kjo do të zvogëlojë koston e verifikimit, të lejojë një transferim më efikas dhe më të shpejtë të aseteve.
Dhe, natyrisht, ju mund të drejtoni që prona juaj të shpërndahet në çfarëdo mënyre që ju zgjidhni.
Roli i Trusteve në Planifikimin e Pasurive
Një besim është një entitet ose një marrëveshje që ju lejon, si dhuratëdhënës ose donator, të transferoni pronën tek dikush, i njohur si kujdestari , në dobi të një pale të tretë, të quajtur përfitues . Besimet shpesh përdoren në planifikimin e pasurive për të përfituar nga trajtimi i favorshëm i taksave, për të vendosur kushte në përdorimin ose shpërndarjen e asetit, ose për të lejuar trashëgimtarët të marrin në posedim të pasurisë pa një procedurë të verifikimit. Administratori i besuar e mban asetin në një zotësi fiduciare, që do të thotë se kujdestari ka një përgjegjësi të lartë për të parë se pasuria ruhet për përfituesin.
Besimet i shërbejnë tre qëllimeve kryesore:
- Ata ju lejojnë të përshtatni dëshirat tuaja për përdorimin e aseteve tuaja
- Ata mund të sigurojnë kursime të konsiderueshme tatimore
- Ata mund t'ju lejojnë të shmangni hetimin e pasurive të caktuara
Ka shumë lloje të ndryshme të besimeve, dhe ligji i shtetit përcakton se çfarë do të jetë në dispozicion për ju. Besimet gjithashtu i nënshtrohen një ligji federal, veçanërisht në atë se si trajtohen për qëllime tatimore të pasurisë. Nëse prona tejkalon një vlerë minimale të caktuar, vlerësohen taksat federale të pasurive.
- Një besim i harxhimit mund të përdoret për të siguruar të ardhura për fëmijët deri sa të jenë mjaft të vjetra për të menaxhuar trashëgiminë e tyre.
- Një besim për nevoja të veçanta do të sigurojë që një trashëgimtar me nevoja të veçanta do të ketë pasuri të mjaftueshme për të siguruar ato nevoja
- Një brez që heq besimin do të transferojë pasuritë tek nipërit e mbesat
- Një besim i sigurimit të jetës përmban sigurimin e jetës në jetën e dhuruesit dhe shpesh përdoret për të shmangur taksat e pasurisë.
- Një besim QTIP siguron të ardhura për një bashkëshort, pastaj kalon pjesën e mbetur të pasurisë tek trashëgimtarët e tjerë
- Ju mund të krijoni edhe një besim për kafshë për të siguruar për shokët tuaj të dashur jo-njerëzorë.
Besimet e gjalla
Një besim i gjallë është një mënyrë për ju që të ruani dhe mbani kontroll mbi pasuritë tuaja edhe nëse jeni të paaftë. Ajo gjithashtu mund të lehtësojë nevojën për kujdestarinë ose konservatorin nëse nuk jeni në gjendje të merrni vendime për vete. Ju mund të emëroni veten si administrues i besuar, në mënyrë që të mbani kontroll mbi asetet gjatë jetës tuaj dhe të siguroheni për një administrator pasardhës i cili do të marrë përsipër paaftësinë ose vdekjen. Në këtë mënyrë, një besim i gjallë mund t'ju ndihmojnë gjithashtu për të shmangur verifikimin.
Vullneti i gjallë mund të ofrojë shumë fleksibilitet gjatë jetës tuaj duke përfshirë aftësinë për të revokuar ose shpërndarë besimin tek ndryshimet e nevojave tuaja. Ju gjithashtu mund ta bëni besimin e pakthyeshëm, dhe një besim i revokuar në përgjithësi do të bëhet i pakthyeshëm me vdekjen tuaj. Një besim i parevokueshëm nuk mund të ndryshohet pasi asetet të jenë transferuar në të. Por, besimet e pakthyeshme në përgjithësi lejojnë për pasojat më të mira të taksave të pasurive.
Jini të përgatitur
Vullnetet dhe besimet mund të përdoren për të përmbushur shumë qëllime dhe janë po aq fleksibël sa nevojat dhe dëshirat tuaja. Të sigurohet që këto nevoja dhe dëshira të kryhen kërkon një planifikim të kujdesshëm në zgjedhjen e besimeve më të mira dhe dispozitave për vullnetin. Edhe nëse pasuria juaj është më modeste, të kesh një vullnet mund ta bëjë jetën shumë më të lehtë për ata që lënë pas.