Rregullat e reja tatimore lejojnë tërheqjen e planit për arsimin privat prej 529 vetash
Tërheqje të kualifikuara të planit 529
Më parë, tërheqjet e kualifikuara prej 529 planesh u kufizuan në tërheqjet e përdorura për të paguar shpenzimet e arsimit të lartë në kolegjet dhe universitetet e kualifikuara.
Në mënyrë të veçantë, kjo do të thotë shkolla që kanë të drejtë të marrin pjesë në programet e ndihmës federale të studentëve. Tërheqjet janë të kufizuara në disa shpenzime, duke përfshirë:
- Shkollimi dhe tarifat
- Dhoma dhe bordi për studentët që ndjekin të paktën gjysmën e kohës
- Libra, pajisje dhe pajisje, përfshirë kompjuterët
- Pajisjet ose shërbimet e nevojshme për nxënësit me nevoja të veçanta
Prindërit mund të bëjnë tërheqje vjetore prej 529 planesh deri në shumën e kërkuar për të mbuluar ndonjë nga këto shpenzime shoqëruese pa taksa. Tërheqjet për ndonjë qëllim tjetër përveç shpenzimeve të arsimit të kualifikuar janë subjekt i një dënimi tatimor prej 10 përqind dhe prindërit gjithashtu janë të detyruar të paguajnë tatimin e zakonshëm mbi të ardhurat.
Duke përdorur 529 Tërheqje të Planit për Edukimin Privat
Sipas kodit tatimor të përditësuar, prindërit tani mund të tërheqin deri në 10,000 dollarë në vit për të paguar për shkollim, libra dhe shpenzime të tjera të pranueshme në shkollat fillore dhe të mesme private. Kjo përfshin edhe shkollat fetare ashtu edhe kartelet që regjistrojnë nxënësit nga kopshti deri në klasën e 12-të.
Këto tërheqje janë pa taksa, për aq kohë sa ato përdoren për shpenzime të arsimit të kualifikuar.
Kufiri i tërheqjes prej 10,000 dollarë përputhet me koston mesatare vjetore të arsimit privat. Për vitin akademik 2017-18, mesatarja e shkollimit privat ishte $ 10,302. Shkollimi fillestar i shkollës fillore ishte afërsisht $ 5,000 më lirë se sa shkollimi i shkollës së mesme private.
Duhet të përdorni 529 Paratë e Planit për Shkollën Private?
Në shikim të parë, zgjerimi i 529 tërheqjeve të planit duket si një përfitim i dukshëm. Për prindërit, megjithatë, pyetja është nëse ka kuptim të përdorim 529 tërheqje të planit për të mbuluar këto kosto. Përgjigja varet nga disa faktorë, duke përfshirë atë se sa keni kursyer në 529 aktivet e skemës, sa jeni duke paguar për shkollim privat, sa parashikoni shpenzimet e kolegjit të fëmijës suaj dhe çfarë jeni duke vazhduar të shtoni në plan në emër të tyre.
Supozoni, për shembull, që të hapni një llogari 529 për fëmijën tuaj në lindje dhe të përfitoni nga rregulli i IRS për ngarkimin para. Ky rregull ju lejon të bëni një kontribut pesëvjeçar në të njëjtën kohë, deri në kufirin vjetor të përjashtimit të taksës së dhurimit . Taksat e dhurata vlejnë për dhuratat financiare që i bëni dikujt tjetër. Për vitin 2018, përjashtimi vjetor është $ 15,000 për fëmijë. Çiftet e martuara që bashkëngjiten bashkarisht mund të dyfishojnë këtë deri në $ 30,000 për fëmijë.
Nëse kontribuoni me 150.000 dollarë para dhe fitoni një kthim vjetor prej 6 përqind, llogaria do të rritet në më shumë se $ 202,000 nga dita e pestë e fëmijës suaj. Në këtë pikë, i regjistroni ato në shkollën fillore private dhe jeni në gjendje të filloni të jepni kontribute të reja në plan.
Nëse vazhdoni të maksimalizoni limitin e përjashtimit vjetor, kontributet tuaja do të kalojnë tërheqjet prej 10,000 $ për arsimin privat. Dhe nëse vazhdoni të fitoni të njëjtën kthim mesatar vjetor prej 6 për qind, kursimet e planit do të vazhdojnë të rriten.
Por, ky shembull merr një skenar më të mirë. Për prindërit që nuk janë në gjendje të ngarkojnë një llogari, të marrin një fillim të mëvonshëm për të kursyer ose po kontribuojnë shumë nën limitin vjetor të përjashtimit të taksës së dhurimit, duke tërhequr 10,000 dollarë çdo vit për shkollën private, mund ta lërë fëmijën e tyre të shkurtër kur është koha për të paguar shpenzimet e kolegjit. Dhe kolegji, për krahasim, kushton shumë më tepër se shkolla fillore apo e mesme. Sipas CollegeBoard, shkalla mesatare e shkollimit për një universitet katërvjeçar publik është $ 23,890 për vitin 2018; rritet në 32,410 dollarë për kolegjet dhe universitetet private.
Përdorimi i një Coverdell ESA si një alternativë për arsimin privat
Nëse jeni në gardhin rreth përdorimit të 529 tërheqjeve të planit për shkollën private, ekziston një tjetër opsion: një llogari e kursimit të arsimit të Coverdell (ESA) . Këto llogari gjithashtu lejojnë prindërit të kursejnë për arsimin e lartë në një mënyrë të favorshme për taksat, por ato gjithashtu mund të përdoren për të paguar shpenzimet e K-12.
Ka disa dallime kyçe që duhet të jeni të vetëdijshëm nëse jeni duke marrë parasysh një Coverdell. Së pari, mund të kontribuoni vetëm në një nga këto llogari për fëmijën tuaj derisa të arrijnë moshën 18 vjeç. Nuk ka kufizime moshe me një plan 529.
Tjetra, kufiri i kontributit vjetor për një Coverdell ESA kufizohet në $ 2,000 për 2018. Kontributi maksimal i jetës në një nga këto plane është 36,000 dollarë. Për krahasim, ju mund të kontribuoni në mënyrë të konsiderueshme më shumë për një plan 529 çdo vit, dhe kufiri i kontributeve të jetës për 529 plane mund të arrijë në 500,000 dollarë, në varësi të planit të shtetit që ju zgjidhni.
E treta dhe ndoshta më e rëndësishmja, nuk mund të lini paratë në një llogari të Mbikqyrjes për një kohë të pacaktuar. Nëse fëmija juaj nuk i përdor të gjitha paratë për shpenzimet e arsimit fillor, të mesëm ose kolegj deri në moshën 30 vjeç, çdo bilanc i mbetur duhet të shpërndahet. IRS trajton një dënim prej 10 për qind të taksave dhe vlerëson tatimin e zakonshëm të të ardhurave mbi shpërndarjen. Me një plan 529, thjesht mund të rrokulliset llogarinë tek një përfitues i ri dhe të vazhdoni të kurseni një herë kur fëmija juaj të përfundojë me kolegj.
Një gjë e fundit që duhet mbajtur parasysh. Nëse vendosni të prekni planin tuaj 529 për shpenzimet e shkollave private, ju mund të përdorni një Roth IRA si një rezervë për kolegj në qoftë se ju bini të shkurtër. IRS heq dorë nga dënimi i tërheqjes së hershme prej 10 për qind që zakonisht lidhet me tërheqjet e hershme të IRA-s kur ato përdoren për shpenzime të arsimit të kualifikuar. Do të aplikohet ende tatimi i rregullt mbi të ardhurat. Të kuptuarit e opsioneve të kursimit të kolegjit mund t'ju ndihmojë të krijoni strategjinë më të mirë për mbulimin e gamës së plotë të shpenzimeve të arsimit.