Shpërndarjet periodike nga një plan pensional ose vjetor
Shpërndarjet periodike nga një plan pensioni ose pensioni u nënshtrohen mbajtjes në burim duke përdorur të njëjtat metoda si të ardhurat e pagave, duke përdorur shtesat e mbajtura në burim për të përcaktuar nivelin e tatimit që duhet të mbahet.
Ju informoni administratorin e planit tuaj të pensionit për shpenzimet e mbajtjes në burim duke përdorur Formularin W-4P. Personat gjithashtu mund të zgjedhin të mos kenë ndonjë tatim të mbajtur në burim për shpërndarjet periodike duke kontrolluar kutinë 1 në Formularin W-4P.
Në Publikimin 575, IRS thotë, "Përveç nëse ju nuk zgjidhni mbajtjen në burim, pensioni tuaj ose pagesa periodike të ngjashme (përveç shpërndarjeve të përshtatshme të rollover) do të trajtohen si paga për qëllime të mbajtjes në burim. Pagesat periodike janë shuma të paguara në intervale të rregullta (të tilla si javore, mujore apo vjetore) për një periudhë kohore më të gjatë se një vit (si për 15 vjet ose për jetë) Ju duhet t'i jepni paguesit një certifikatë të plotësuar (formularin W-4P ose një formë të ngjashme të siguruar nga paguesi) Nëse ju nuk e bëni, tatimi do të mbahet si i martuar dhe do të kërkoni tre shtesa të mbajtura në burim. "
Shpërndarjet jopublike nga llogaritë individuale të daljes në pension
Shpërndarjet jopublike nga llogaritë individuale të daljes në pension dhe annuities janë subjekt i mbajtjes në burim për taksën federale të të ardhurave në një normë të sheshtë prej 10%.
Shpërndarjet joperiodike janë çdo shpërndarje që nuk përsëritet në mënyrë periodike, siç janë shpërndarjet një herë. Në Publikimin 575, IRS thotë: "Nëse nuk vendosni asnjë burim, përqindja e mbajtjes në burim për një shpërndarje jo-periodike (një pagesë tjetër nga pagesa periodike) që nuk është një shpërndarje e pranueshme e rollover është 10% e shpërndarjes.
Ju gjithashtu mund t'i kërkoni paguesit të refuzojnë një shumë shtesë duke përdorur Formularin W-4P. "
Në mënyrë të veçantë, në lidhje me llogaritë individuale të daljes në pension, IRS thotë në Publikimin 590, "tatimi mbi të ardhurat federale është ndalur nga shpërndarjet nga IRA-të tradicionale, nëse nuk vendosni të mos mbani tatimin".
Shpërndarjet jopublike nga një plan i daljes në pension i punëdhënësit
Shpërndarjet joperiodike nga plani i pensionit i një punëdhënësi (të tilla si planet 401 (k) ose 403 (b)) janë subjekt i mbajtjes në burim për taksën federale të të ardhurave në një normë fikse prej 20%. Shpërndarjet joperiodike nga plani i një punëdhënësi përfshijnë shpërndarjet paushalle, duke përfshirë shpërndarjet që më vonë mund të rrokullisen në një plan tjetër. Megjithatë, nëse shpërndarja është mbështjellë drejtpërdrejt në një plan tjetër të daljes në pension në një transferim të kujdestarëve të besuar, atëherë tatimi nuk kërkohet të mbahet.
Mbajtja në burim mbi Përfitimet e Sigurimeve Shoqërore
Tatimpaguesit mund të zgjedhin që tatimi mbi të ardhurat federale të mbahet në burim nga përfitimet e sigurimeve shoqërore . Taksa federale e të ardhurave mund të mbahet në një normë prej 7%, 10%, 15%, ose 25%. Përdorni Formularin W-4V (PDF) për të lejuar Administratën e Sigurimeve Shoqërore se sa tatimore do të donit të mbanit.