Informacioni që raportohet
Forma 5498 raporton lloje të ndryshme të informacionit të llogarisë, duke përfshirë:
- Kontributet e bëra për IRAs, HSAs dhe planet e ESA
- Vlera e drejtë e tregut të IRAs ose llogari të tjera më 31 dhjetor
- Nëse mbajtësi i llogarisë duhet të fillojë të marrë shpërndarjet minimale të kërkuara
Ju duhet të merrni një Formular 5498 për çdo lloj llogarie që keni - IRA tradicionale, Roth IRA, SEP IRA dhe të tjerë - në çdo institucion financiar. Nëse keni një SEP IRA dhe një Roth IRA në të njëjtën bankë, ajo bankë do t'ju lëshojë një Formular 5498 për çdo llogari, por institucionet financiare do të grupojnë të gjitha llogaritë e të njëjtit lloj në një Formular 5498. Për shembull, të gjitha Roth IRAs në një bankë e veçantë do të raportohet në një formë.
Tre Llojet e Formave 5498
Format 5498 vijnë në tri forma, në varësi të asaj që ata po raportojnë.
- Formulari 5498, Raporti i Ndihmës së IRA-s raporton informacione mbi llogaritë individuale të daljes në pension si IRA-të tradicionale , IRA-të e Roth , IRA-të e SEP dhe planet e thjeshta të IRA-s .
- Forma 5498-SA raporton informacion rreth llogarive të kursimeve shëndetësore (HSAs).
- Formulari 5498-ESA raporton informacionin për llogaritë e kursimit të Arsimit të Mbuluar .
Kur Ju do të merrni Formularin 5498
Forma 5498 dërgohet nga 31 janari tek mbajtësit e llogarisë së IRA-s, të cilët duhet të marrin shpërndarjet minimale të kërkuara. Kutia 11 do të kontrollohet nëse do të arrini moshën 70 vjeçare gjatë vitit aktual. Kjo kuti shërben si një kujtesë që ju duhet të filloni marrjen e RMD-ve jo më vonë se 1 prilli i vitit pas atij në të cilin keni kthyer 70 1/2.
Përndryshe, në qoftë se ju nuk keni nevojë të filloni marrjen e RMD-ve, institucioni deri më 31 maj do t'ju dërgojë formën tuaj.
Forma 5498 duhet gjithashtu të depozitohet pranë IRS deri më 31 maj. Kontributet për vitin e mëparshëm tatimor të bëra deri më 15 prill janë të përfshira në Formularin 5498 për llogaritë tradicionale dhe Roth IRA, kështu që shumë mbajtës të llogarisë IRA do të marrin nuk do të marrin këtë informacion deri në maj , por ju duhet ta keni në të dhënat tuaja.
Nevoja për ta përfshirë këtë informacion në kthimin e tatimit
Ju keni më shumë gjasa të keni përfshirë çdo informacion të gjetur në Formularin 5498 në kthimin tuaj të taksave. Shumica e njerëzve që kanë paraqitur deklaratat e tyre tatimore deri në fund të majit, nuk do të duhet të rishikojnë ose të ndryshojnë kthimet e tyre. Forma 5498 shërben kryesisht si konfirmim i informacionit që ju keni dhënë tashmë për IRS. Sidoqoftë, është një ide e mirë të siguroheni që informacioni i raportuar në formular të përputhet me të dhënat tuaja dhe kthimin tuaj të taksave.
Si të kontrolloni informacionin
Shuma e kontributeve për IRAs reflektojnë të gjitha kontributet e bëra përmes afatit të financimit të IRA-s, zakonisht 15 prill për një vit të veçantë tatimor. Shumat e kontributeve për planet e SEP dhe SIMPLE pasqyrojnë të gjitha kontributet e bëra gjatë vitit kalendarik pavarësisht nga viti tatimor i caktuar nga kontribuuesi.
Forma 5498 pasqyron të gjitha kontributet e bëra, edhe nëse disa ose të gjitha ato u tërhoqën.
- Kontributet në një IRA tradicionale raportohen në kutinë 1 të Formularit 5498. Kontributet e zbritshme tradicionale të IRA raportohen në Formularin 1040, vija 32. Kontributet e pakthyeshme tradicionale IRA raportohen në Formularin 8606, vija 1. Shuma e treguar në Kutinë 1 të Formularit 5498 përfshin të gjitha kontributet e bëra në një IRA Tradicionale të cilat ishin përcaktuar si për vitin e kaluar tatimor.
- Kontributet në një Roth IRA nuk janë raportuar në kthimin tuaj të taksave. Megjithatë, shuma e treguar në kutinë 10 të Formularit 5498 pasqyron të gjitha kontributet që keni bërë në një Roth IRA të cilat janë përcaktuar si për vitin e mëparshëm tatimor.
- Nëse jeni i vetëpunësuar, kontributet për SEP dhe IRAs SIMPLE raportohen në Formularin 1040, rreshtin 28. Kontributet SEP dhe SIMPLE IRA të bëra nga një punëdhënës në llogarinë e një punonjësi nuk shfaqen në 1040 të punonjësit, por duhet të paraqiten në kutinë 12 në W-2 tuaj së bashku me një kod. Kodi F tregon një SEP IRA, dhe Kodi S është për IRAs SIMPLE. Kontributet SEP dhe SIMPLE pasqyrojnë fondet që aktualisht kontribuan gjatë vitit kalendarik në vend të vitit tatimor të caktuar, si janë kontributet tradicionale dhe Roth IRA.
- Kontributet e Rollover shfaqen në kutinë 2 të Formularit 5498. Ata duhet të përputhen me çdo Formular 1099-R që keni marrë duke treguar rollovers direkte, plus çdo rollovers indirekte që keni bërë.
- Konvertimet e Roth IRA shfaqen në kutinë 4 të Formularit 5498. Këto gjithashtu duhet të përputhen me çdo Formular 1099-R që keni marrë duke treguar konvertimet e Roth IRA-s dhe ato duhet të përputhen me atë që shfaqet në Formularin 8606 në linjat 8, 16 ose 21.
- Ju do të gjeni kontributet e llogarive të kursimeve shëndetësore në kutinë 2 të Formularit 5498-SA. Këto pasqyrojnë kontributet e përgjithshme për vitin e kaluar tatimor, si ato që keni bërë, ashtu edhe të kontributeve të punëdhënësit tuaj. Kontributet e punëdhënësit tuaj janë raportuar edhe në kutinë 12 të Formularit W-2 nën kodin W. Kontributet individuale duhet të përputhen me shumën e treguar në linjën 25 të 1040 tuaj.