Fitimet kapitale afatshkurtra kundrejt fitimeve kapitale afat-shkurtra
Pse këto fitime afatshkurtra kapitale janë shumë më të këqija se fitimet kapitale afatshkurtra?
Shpërndarjet afatshkurtëra të fitimeve kapitale konsiderohen të ardhura të zakonshme dhe, ndryshe nga fitimet kapitale afatshkurtra, nuk mund të kompensohen nga humbjet kapitale. Le të bëjmë një vështrim më të afërt.
Cilat janë fitimet kapitale nga shpërndarjet?
Çdo vit, aksionerët e fondeve të përbashkëta përballen me mundësinë e marrjes së shpërndarjeve nga fitimet kapitale nga fondet e tyre të përbashkëta. Këto shpërndarje të fitimeve kapitale janë rezultat i fondit të përbashkët që shesin letra me vlerë në kuadër të fondit. Për shembull, nëse një fond i përbashkët shet pronat e tij të Përgjithshme Elektrike, është e detyruar të shpërndajë 95% të fitimit në atë shitje për të financuar aksionerët.
Përveç nëse fondi juaj i përbashkët është mbajtur në një llogari të shtyrë nga taksat (p.sh., 401k, 403b, IRA), aksionarët e fondeve duhet të paguajnë tatime mbi këto shpërndarje.
Shpërndarjet afatgjata ose fitimet kapitale afatshkurtra
Nëse një fond i përbashkët shet aksionet që ka në pronësi për 12 muaj ose më pak, çdo fitim si rezultat i kësaj shitje konsiderohen "fitime kapitale afatshkurtra" dhe shpërndahen te aksionarët si shpërndarje të fitimeve kapitale afatshkurtra.
Megjithatë, nëse një fond reciprok i shet aksionet që ka në pronësi për më shumë se 12 muaj, çdo fitim si rezultat i shitjes klasifikohet si "fitime kapitale afatgjata" dhe shpërndahen si shpërndarje afatgjata të fitimeve kapitale.
Kjo ka kuptim të përsosur, por ajo që nuk mund ta kuptoni është se aksionerët mund të përballen me shpërndarjet afatgjata dhe afatshkurtra të fitimeve nga kapitali si rezultat i zotërimit të aksioneve në një fond të veçantë të përbashkët, pavarësisht se sa kohë keni aksione në pronësi të fondit .
Mos harroni, korniza kohore e aplikueshme bazohet në periudhën mbajtëse të fondit të përbashkët për letrat me vlerë brenda fondit të përbashkët, jo për sa kohë aksionari i fondit të përbashkët ka mbajtur vetë fondin e përbashkët.
Pse të gjitha shqetësimet rreth fitimeve afatshkurtra fitime kapitale?
Dallimi midis fitimeve kapitale afatshkurtra dhe shpërndarjeve afatshkurtëra të fitimeve kapitale është ajo që shkakton të gjithë bujë dhe konfuzion. Për shembull, nëse zotëroni një fond të përbashkët për disa muaj dhe më pas shisni për një fitim, keni lindur një fitim afatshkurtër kapital. Nëse nuk keni humbje të mjaftueshme për të kompensuar këtë fitim, rezultati neto është një fitim afatshkurtër dhe ju do të duhet të paguani normat e zakonshme tatimore mbi shumën e parave që keni bërë si rezultat i shitjes. Në këtë skenar në të cilin keni fituar nga blerja dhe shitja e aksioneve në fondin e përbashkët, ju jeni në gjendje të përdorni çdo fitim afatshkurtër që mund të realizoni kundrejt humbjeve të tjera kapitale për të zvogëluar detyrimin tuaj tatimor.
Kjo është e rëndësishme të dini, sepse nuk është aspak rasti kur bëhet fjalë për shpërndarjet afatshkurtëra të fitimeve nga kapitali nga një fond i përbashkët. Në vend të kësaj, nëse zotëron një fond të përbashkët që ju nënshtron shpërndarjet afatshkurtëra të fitimeve kapitale, atëherë duhet t'i raportoni ato në kthimin tuaj të tatimit si të ardhura të zakonshme.
Ndryshe nga fitimet kapitale afatshkurtra, humbjet kapitale nuk kompensojnë shpërndarjet afatshkurtëra të fitimeve kapitale dhe zvogëlojnë detyrimin tuaj tatimor.
Bottom Line mbi Shpërndarjet e Fitimeve Kapitale Afatshkurtër
Ende nuk është i bindur se kjo konfuzion rreth fitimeve kapitale afatshkurtra kundrejt fitimeve kapitale afatshkurtra ka shumë rëndësi? Mendoni për këtë në këtë mënyrë - mund të bëhet shpejt një problem deri në masën që keni planifikuar të reduktoni faturën tuaj tatimore duke përdorur strategjitë e mbledhjes së taksave ose të investoni në fonde efikase për tatimet .
Nëse ju ose këshilltari juaj financiar beson se shpërndarjet afatshkurtëra të fitimeve kapitale janë po aq sa fitimet kapitale afatshkurtra, atëherë mund të habiteni në kohën e taksave, kur ju keni borxh më shumë në taksa se sa keni planifikuar.
Shih gjithashtu: Top 10 gjërat që duhet të dini për tatimin mbi fondet e ndërsjella