Shumë mund të varet nga sa kohë keni mbajtur fondin e përbashkët
Ju nuk mund të supozoni se ju do të merrni një zbritje të plotë tatimore federale në shumën e donacioneve tuaja bamirëse të fondeve të përbashkëta.
Megjithëse disa tatimpagues janë në gjendje të zbresin këto dhurata në bamirësi, të tjerët janë të kufizuar. Ka disa arsye të zakonshme përse zbritja e taksave të dhurata bamirëse të fondeve të përbashkëta mund të jetë më pak se 100 për qind.
Periudhat e mbajtjes dhe donacionet bamirëse të fondeve të ndërsjella
Nëse jepni pjesë të vlerësuara të fondit tuaj të përbashkët në një organizatë bamirëse kualifikuese, por keni mbajtur aksionet për 12 muaj ose më pak, zbritja juaj e tatimit do të jetë e kufizuar në shumën e investuar në fond ose në bazën e kostos së rregulluar nëse baza e kostos është më pak se vlera e plotë e tregut të dhuratës. Baza e kostos së rregulluar është baza e kostos pas marrjes parasysh të gjërave si shpërndarjet e kapitalit.
Ja një shembull se çfarë ndodh nëse mbani fondin për më pak se një vit:
- Ju keni investuar 1.500 $ në një fond të përbashkët.
- Disa muaj më vonë fondi është me vlerë 2,000 dollarë.
- Ju dhuroni vlerën e plotë prej $ 2,000 për bamirësinë tuaj të preferuar 11 muaj pas blerjes së fondit.
- Zbritja e tatimit, duke supozuar që ju i përmbushni disa kualifikime të tjera, është i kufizuar në $ 1,500, shumën fillestare që keni investuar.
Kufizimet e AGI
Nëse mbani aksionet për më shumë se 12 muaj, mund të kualifikoheni për të zbritur vlerën e plotë të tregut të dhuratës për qëllime të tatimit mbi të ardhurat federale, megjithëse gjatë një periudhe vitesh.
Nëse jepni aksione të fondeve të përbashkëta që keni mbajtur afatgjatë - të paktën 12 muaj dhe një ditë - zbritja juaj e tatimit është e kufizuar në 30 përqind të të ardhurave bruto të rregulluara (AGI). Nëse dhuroni fonde të përbashkëta që keni mbajtur afatshkurtër për 12 muaj ose më pak, tavani për zbritjen shkon deri në 50 përqind të AGI-t tuaj.
Dhe këtu është një lajm i mirë. Nëse hasni kufizime AGI, juve ju lejohet të mbani përpara pjesën e papërdorur të zbritjes deri në pesë vjet. Kjo do të thotë që ju mund të zbresni vitin e ardhshëm atë që nuk mund ta zbritni këtë vit, duke iu nënshtruar të njëjtave rregulla.
Zbritjet e Detajuara dhe Donacionet Bamirëse të Fondeve të Ndërsjella
Nëse jepni pjesë në fondet tuaja të përbashkëta për bamirësi dhe dëshironi të kërkoni një zbritje tatimore, duhet të specifikoni zbritjet tuaja në Shtojcën A dhe të dorëzoni orarin me 1040 tuaj. Ju nuk mund të kërkoni zbritjen standarde.
Kjo nuk është e dobishme për çdo tatimpagues. Ju mund të gjeni se shuma e zbritjes standarde për të cilën keni të drejtë në bazë të statusit tuaj të depozitimit është më i madh se totali i të gjitha zbritjeve tuaja të specifikuara. Në këtë rast, ju do të përfundoni duke paguar IRS më shumë se ju duhet të nëse keni specifikuar në vend.
Duhet t'i jepni Organizatave të Kualifikimit
Mbani në mend, gjithashtu, se nuk mund të jepni fondet tuaja të përbashkëta për të afërmin tuaj dhe përveç që të kërkoni një zbritje tatimore për bujarinë tuaj.
Vetëm disa organizata miratohen nga IRS për të marrë donacione bamirëse të zbritshme nga taksat. IRS ofron një bazë të dhënash të kërkueshme të organizatave bamirëse që kualifikohen.
Shumica e organizatave bamirëse të njohura kanë të drejtë, si Vullneti i Mirë ose Rruga e Bashkuar, si dhe institucionet fetare, shkollat jofitimprurëse, institucionet e kujdesit shëndetësor dhe organizatat e para përgjegjëse. Por kontrolloni IRS për të siguruar që bamirësia që keni në mend e bën listën. Ju mund të shkruani emrin e organizatës bamirëse dhe faqja e internetit e IRS do të kërkojë atë dhe t'ju tregojë nëse është e kualifikuar.
Një Fjalë Përfundimtare mbi Donacionet Bamirëse të Fondeve të Ndërsjella
Ligjet tatimore ndryshojnë shpesh dhe individët mund të ballafaqohen me rrethana të ndryshme të tatimit mbi të ardhurat nga viti në vit. Kontaktoni me përgatitësin e taksave për të përcaktuar nëse kufizimet e mësipërme dhe kufizimet e tjera zbatohen në situatën tuaj.
Disclaimer: Informacioni në këtë faqe është dhënë vetëm për qëllime diskutimi dhe nuk duhet të keqkuptohet si këshilla tatimore ose këshilla investimi. Në asnjë rrethanë, ky informacion nuk paraqet një rekomandim për të blerë ose shitur letrat me vlerë.