Tatimi i dividendëve të fondeve të ndërsjella
Nëse jeni duke kërkuar për të blerë fonde të përbashkëta që paguajnë dividendë, është e mençur të dihet se si dividentët paguhen para blerjes. Ju madje mund të vendosni që fondet e dividentëve nuk janë fondet më të mira për të blerë për objektivat tuaj të investimit ose situatën tatimore. Ju definitivisht nuk doni të pyes veten pse keni marrë një formular 1099 në janar, sepse ju nuk e keni bërë detyrat e shtëpisë tuaj në taksat e fondeve të përbashkëta paraprakisht.
Pra, për t'ju përgatitur për tatimin e dividentëve të fondeve të përbashkëta, ne do të fillojmë me bazat duke iu përgjigjur disa pyetjeve të thjeshta:
Cilat janë dividentët?
Dividentët janë pagesa për aksionarët (investitorët) e stoqeve, obligacioneve ose fondeve të përbashkëta. Këto pagesa përfaqësojnë fitimin e një kompanie që ndahet midis aksionerëve. Investitorët e fondeve të ndërsjellë do të zgjedhin nëse duan që të bëhen ri-investime të dividendëve (për të blerë më shumë aksione të fondit) ose për t'u pranuar si pagesë në të holla ose të depozitohen në një llogari tjetër.
Kur Tatohen Dividentët e Fondit të Ndërsjellë?
Është e rëndësishme të theksohet së pari që aksionarët e fondeve të përbashkëta mund të tatohen mbi dividentët e një fondi, edhe nëse këto shpërndarje pranohen me para të gatshme ose riinvestohen në aksione shtesë të fondit. Gjithashtu, për disa llogari të shtyra tatimore dhe me tatime, si një IRA, 401 (k) ose pensioni, dividentët nuk janë të tatueshëm për investitorin, ndërsa mbahen në llogari. Në vend të kësaj, investitori do të paguajë tatimin mbi të ardhurat mbi tërheqjet gjatë vitit të tatueshëm, shpërndarja (tërheqja) është bërë.
Disa fonde të përbashkëta, të tilla si Fondet e Bondeve Komunale, mund të paguajnë të ardhura për aksionarët që janë të përjashtuar nga taksat federale.
Për llogaritë e tatueshme, siç janë llogaritë individuale dhe të përbashkëta të brokerimit, dividentët e fondeve të përbashkëta në përgjithësi tatohen ose si të ardhura të zakonshme (tatohen në normën e tatimit mbi të ardhurat e individëve) ose si dividentë të kualifikuar (të tatueshëm deri në një normë maksimale prej 15%).
Dividentët e zakonshëm dhe të kualifikuar u raportohen investitorëve të fondeve të përbashkëta në formularin tatimor 1099-DIV . Për qëllime të paraqitjes së taksave, investitori i ndërsjellë (tatimpaguesi) do të raportojë dividentët në Formularin 1040, Shtojcën B dhe Formularin 1040, vija 9a dhe 9b.
Për vitin tatimor 2016, të cilin tatimpaguesit duhet të dinë për paraqitjen e taksave të tyre në prill të vitit 2017, këtu janë normat tatimore për dividentët:
- Kufijtë e të ardhurave : individët dhe tatimpaguesit e martuar në kllapa tatimore prej 10% dhe 15% do të paguajnë 0% mbi dividentët e ligjshëm dhe shumicën e fitimeve kapitale.
- Dividentët e kualifikuar : të ardhurat e marra do të tatohen në të njëjtën normë si fitimet kapitale afatgjata.
- Norma e tatimit : Individët në kllapa federale të tatimit mbi të ardhurat 25%, 28%, 33% dhe 35% do të paguajnë 15% në fitimet kapitale, ndërsa tatimpaguesit në radhitjen 39.6% do të paguajnë 20%.
Ku mund të gjej më shumë informacion mbi Tatimet e Fondeve të Ndërsjella?
Për më shumë informacion fondet e përbashkëta që paguajnë dividentë, ju mund t'i referoheni këtij artikulli mbi fondet e përbashkëta të dividentëve .
Nëse doni të mbani taksat në minimum, lexoni këtë artikull se si të ulni taksat mbi fondet e përbashkëta .
Për më shumë informacion mbi taksimin e fondeve të përbashkëta, ju mund të dëshironi të kontaktoni këshilltarin tuaj të taksave ose t'i referoheni IRS Publication 550.
Disclaimer: Informacioni në këtë faqe është dhënë vetëm për qëllime diskutimi dhe nuk duhet të keqkuptohet si këshilla tatimore ose këshilla investimi. Në asnjë rrethanë, ky informacion nuk paraqet një rekomandim për të blerë ose shitur letrat me vlerë.