Llojet e 1099 Formularëve për Fondet e Ndërsjella
Çdo vit rreth Janarit unë shpesh marr thirrje nga klientët duke pyetur pse ata kanë marrë një 1099-R ose 1099-DIV. Në këtë artikull, unë do të sqaroj disa konfuzion të përbashkët dhe do të jap disa përgjigje përse keni marrë një 1099 dhe çfarë të bëni me të .
Cilat janë Formularët 1099-R?
Formularët 1099-R dërgohen tek investitorët nga një kompani e fondeve të përbashkëta ose kujdestari ku keni mbajtur dhe llogarinë e daljes në pension ose të shtyrë nga taksat, si një IRA, 401 (k) ose pensioni gjatë vitit tatimor.
Klientët e mi pyesin rreth 1099-R më shumë, sepse forma është dërguar kur ka ndonjë formë të shpërndarjes nga një llogari pensionimi. Arsyeja që ngatërron shumicën e njerëzve është sepse një shpërndarje, sipas përkufizimit, nuk do të thotë domosdoshmërisht një tërheqje cash. Një formë e zakonshme e shpërndarjes është një rregullim i drejtpërdrejtë, ku një person transferon 401 (k), për shembull, drejtpërdrejt në një IRA. Megjithëse një rollover direkt nuk shkakton një ngjarje të tatueshme, ajo është ende një lloj shpërndarjeje që duhet të raportohet tek IRS.
Cilat janë Formularët 1099-DIV?
Format 1099-DIV u dërgohen investitorëve nga kompanitë e fondeve të përbashkëta për të raportuar dividentët ose fitimet kapitale të shpërndara te investitori gjatë vitit tatimor. Kur konfuzioni më i madh vjen me pranimin e 1099-DIV është kur investitori nuk ka dijeni të marrë dividentë ose të vendosë ndonjë tregti në llogarinë (et) e tyre që mund të kenë shkaktuar fitime kapitale. Nëse keni fonde të përbashkëta në një llogari të tatueshme, siç është një llogari individuale e brokerimit, fondi i përbashkët mund të ketë fitime kapitale nga shitja e stoqeve të mbajtura brenda fondit.
Këto shpërndarje të fitimit të fondeve të përbashkëta kalojnë pranë investitorit. Shpesh, dividentët dhe fitimet kapitale riinvestohen në fondin e përbashkët, kështu që këto ngjarje të tatueshme nuk vihen re nga investitori ... derisa arrin 1099-DIV. Nëse një investitor mban fonde të përbashkëta në një llogari të shtyrë nga taksat, si një IRA, 401 (k) ose pensioni, dividentët dhe fitimet kapitale aktualisht nuk janë të tatueshme për investitorin dhe prandaj nuk është marrë 1099-DIV.
Çfarë duhet të bësh me një formular 1099 (dhe si të parandalosh marrjen e tyre në të ardhmen)
Natyrisht, duhet të diskutoni 1099 me specialistin tuaj tatimor ose shikoni IRS.gov por 1099-R dhe 1099-DIV janë kryesisht për dokumentacion (për të mbështetur paraqitjen tuaj tatimore në rast të auditimit). Në përgjithësi, IRS është dërguar edhe një kopje të 1099 nga kompania e fondeve të përbashkëta.
Një mësim themelor këtu është se investitorët duhet të jenë të vetëdijshëm se si fondet e ndërsjella të ndryshme tatohen dhe praktikojnë vendndodhjen e mençur të aseteve , që është vendosja e fondeve në llogari të caktuara për të minimizuar taksat. Për shembull, nuk do të ishte e mençur të investohesh në një fond të përbashkët të pagimit të dividentit në një llogari të tatueshme (përveç nëse investitori dëshiron të ardhura), sepse këto fonde gjenerojnë taksa, të cilat mund të dëmtojnë kthimet tuaja. Në vend të kësaj, investitori mund ta vendosë këtë fond në IRA-n e tyre për të shmangur tatimet aktuale dhe për të rritur fondin më të shpejtë për shkak të interesit të shtuar .