Të mirat dhe të këqijat e besimeve të kualifikuara të qëndrimit personal

Mësoni rreth përfitimeve dhe rreziqeve të lidhura me QPRT-të

Një Trust i Qëndrueshëm i Qëndrimit Personal, ose QPRT për një të shkurtër, është një lloj i veçantë i besimit të parevokueshëm që është projektuar për të hequr vlerën e vendbanimit tuaj kryesor ose një shtëpi të dytë nga pasuria juaj e tatueshme në një normë të reduktuar për taksat federale të taksave dhe tatimit në pronë.

Sepse krijimi i QPRT dhe pastaj transferimi i pronësisë së qëndrimit tuaj në besim është, për të gjitha qëllimet dhe qëllimet, një transaksion që nuk mund të zhbëhet lehtë lehtë, ju do të duhet të kuptoni të gjitha pro dhe kundër që lidhen me përdorimin e një QPRT para se të vendosni nëse duhet të përfshini një pjesë si pjesë e planit tuaj të tatimit në pasuri.

Përfitimet e përdorimit të një QPRT

1. Heq vlerën e vendbanimit tuaj primar ose të mesëm, dhe të gjithë vlerësimin e ardhshëm, nga pasuria juaj e tatueshme në cent në dollarë. Për shembull, nëse një shtëpi ka vlerë 500,000 dollarë, atëherë varësisht nga mosha e pronarit të shtëpisë, normat e interesit dhe periudha e të ardhurave të mbajtura të zgjedhura për QPRT, pronari i shtëpisë mund të përdorë sa më pak se 100,000 dollarë për përjashtimin e taksës së tij të jetës për të hequr një $ 500,000 pasuri nga pasuria e tatueshme e tij / saj. Kjo është me të vërtetë një zhurmë e madhe për dollarin, veçanërisht në qoftë se vlera e shtëpisë rritet në mënyrë të konsiderueshme, për shembull, në $ 800,000, madje edhe në $ 1,000,000, deri në kohën që pronari i shtëpisë vdes. Dhe me vlerat e sotme depresive në shtëpi, tani është një kohë e mirë për të shqyrtuar krijimin e një QPRT.

1. Lejon përdorimin e vazhdueshëm të përfitimeve të banimit dhe taksave. Gjatë periudhës së të ardhurave të mbajtura të QPRT, pronari i shtëpisë mund të vazhdojë të jetojë në banesën pa qira dhe do të jetë në gjendje të marrë të gjitha zbritjet e zbatueshme të tatimit mbi të ardhurat.
2. Mbrojtje nga zvogëlimi i mundshëm i përjashtimit të tatimit mbi dhurimin gjatë jetës dhe përjashtimit nga tatimi mbi pronën. Nëse vlera e shtëpisë suaj është e rëndësishme, atëherë përjashtimi nga tatimi i tanishëm i dhurimit të jetës për $ 5,340,000 do t'ju lejojë të krijoni një QPRT pa pasur nevojë të paguani taksat e dhurata. Dhe në qoftë se në të ardhmen lirimi nga tatimi mbi pronën reduktohet në mënyrë të konsiderueshme, të thuhet deri në $ 1,000,000, atëherë ju do të keni mbyllur vlerën e vendbanimit tuaj për qëllime të taksave dhe pasurive dhe nuk do të duhet të shqetësoheni se sa do të vlerësohet shtëpia vlera ose çfarë do të jetë përjashtimi nga tatimi mbi pronën në kohën e vdekjes suaj.

1. Krijon një trashëgimi për familjen tuaj. Nëse shtëpia juaj është e tipit që dëshiron që familja juaj të mbajë për në brezat e ardhshëm, si një condo në bregdet, një vilë në një liqen ose një shtëpizë ski në male, atëherë duke përdorur një QPRT do t'ju lejojë të kaloni në banimit të trashëgimtarëve tuaj në një mënyrë të tillë që t'i inkurajojë ata që të duan të mbajnë në të.
2. Pagimi i qirasë në fund të periudhës së të ardhurave të mbajtura do të ndihmojë në uljen e mëtejshme të pasurisë tuaj të tatueshme. Kur përfundon periudha e mbetur e të ardhurave të QPRT-së, ju do të duhet të paguani qiranë e tregut të drejtë tek trashëgimtarët tuaj në mënyrë që të jeni në gjendje të vazhdoni të përdorni vendbanimin. Ndërsa kjo mund të duket të jetë një nga dëmet që lidhen me përdorimin e një QPRT, ajo në të vërtetë do t'ju lejojë të jepni më shumë trashëgimtarëve tuaj pa pasur nevojë të përdorni dhurata të përjashtimit vjetor ose ndonjë më shumë nga lirimi i taksës së dhurimit të jetës.

Rreziqet e lidhura me përdorimin e QPRT

1. Shitja e një shtëpie në pronësi të QPRT mund të jetë e vështirë. Çfarë ndodh nëse rrethanat tuaja ndryshojnë dhe doni të shisni banesën në pronësi të QPRT? Shitja e një shtëpie në pronësi të një QPRT mund të jetë e ndërlikuar - ose do të duhet të investoni të ardhurat e shitjes në një shtëpi të re ose, nëse nuk dëshironi të zëvendësoni banesën, atëherë merrni pagesat e të ardhurave të shitjes në formën e një pensioni.

1. Trashëgimtarët do të trashëgojnë vendbanimin me bazë tatimore në kohën e dhuratës në QPRT. Kjo do të thotë që nëse trashëgimtarët kthehen dhe shesin shtëpinë pas mbarimit të periudhës së të ardhurave të mbajtura, atëherë ata do të detyrohen tatime mbi fitimet kapitale bazuar në diferencën midis tatimit mbi të ardhurat tuaja në kohën e dhuratës në QPRT dhe çmimit për të cilin shtëpi është shitur. Kjo është arsyeja pse një QPRT është ideale për një vendbanim që trashëgimtarët planifikojnë të mbajnë në familje për shumë breza. Por mbani në mend se me normën e tatimit mbi pronën aktualisht në 40% dhe normën më të lartë të fitimeve kapitale aktualisht në 20%, ndikimi i fitimeve kapitale mund të jetë dukshëm më i ulët se ndikimi i tatimit në pasuri.
2. Kur përfundon periudha e të ardhurave të mbajtura, ju duhet të paguani qiranë për të përdorur banesën. Sapo mbaron periudha e të ardhurave të mbajtura, pronësia e vendbanimit do të kalojë tek trashëgimtarët tuaj, kështu që nuk do të keni më të drejtën të zini dhe të jetoni në banesë pa qira. Në vend të kësaj, ju do të duhet të paguani trashëgimtarët tuaj me qira të tregut të drejtë në qoftë se ju doni të vazhdoni të jetoni në banesë ose e përdorin atë për ndonjë periudhë të zgjatur kohe. Por, siç u përmend më lart, ky pengesë e mundshme mund të shndërrohet në një përfitim duke ju lejuar t'i jepni më shumë trashëgimtarëve tuaj në një mënyrë pa dhurata.

1. Kur përfundon periudha e të ardhurave të mbajtura, mund të humbni përfitimet nga tatimi në pronë. Pasi të përfundojë periudha e të ardhurave të mbajtura, mund të ketë pasoja negative të tatimit në pronë, të tilla si shkaktimi i rivlerësimit të shtëpisë në vlerën aktuale të tregut për qëllime të tatimit në pronë dhe humbja e përfitimeve nga tatimi në pronë që lidhen me zotërimin dhe uzurpimin e pronës vendbanimin tuaj kryesor. Në Florida, shtëpia mund të humbasë statusin e fermës së saj për mbrojtjen e kreditorëve dhe për qëllimet e tatimit në pronë vetëm nëse një ose më shumë trashëgimtarë vendosin të bëjnë shtëpinë e tyre.
2. Nëse vdisni para se të përfundojë periudha e të ardhurave të mbajtura, transaksioni i QPRT-së do të zhbëhet plotësisht. Nëse vdisni para përfundimit të periudhës së të ardhurave të mbajtura, atëherë i gjithë transaksioni i QPRT do të zhbëhet dhe vlera e vendbanimit do të përfshihet në pasurinë tuaj të tatueshme në vlerën e saj të plotë të tregut në datën e vdekjes suaj. (Por vini re se heqja e taksave për dhurata gjatë jetës që është përdorur gjatë krijimit të QPRT do të rikthehet krejtësisht.) Kjo është arsyeja pse ngritja e një QPRT është me të vërtetë një rrezik - sa më gjatë që vendosni të bëni periudhën e të ardhurave të mbajtura, vlera e dhuratës së tatueshme që do të bëni, por ju duhet të mbijetoni me periudhën e të ardhurave të mbetura për transaksionin për të punuar. Në fund, edhe nëse zgjedh periudhën tuaj të të ardhurave të mbajtura me mençuri bazuar në shëndetin tuaj të tanishëm dhe shëndetin e ardhshëm të pritshëm, jeta është vërtet e paparashikueshme dhe mund të zhbëjë edhe planet më të mira.