Për të ndryshuar ose jo për të ndryshuar besimin
Revocable Living Trusts
Një besim i rikthyeshëm i gjallë , i njohur edhe si një besim i revokueshëm , besimi i gjallë ose besimi ndërvirtëror , është thjesht një lloj besimi që mund të ndryshohet në çdo kohë.
Me fjalë të tjera, nëse keni mendime të dyta për një dispozitë në besim ose ndryshoni mendjen se kush duhet të jetë përfitues ose kujdestar i besimit, atëherë mund të modifikoni kushtet e besimit përmes asaj që quhet një ndryshim i besimit. Ose, nëse vendosni se nuk ju pëlqen asgjë për besimin në të gjitha, atëherë ju mund ta revokoni të gjithë marrëveshjen ose të ndryshoni të gjithë përmbajtjen përmes një ndryshimi dhe rifreskimi të besimit .
Meqë besimet e gjalla të kthyeshme janë aq fleksibile, pse nuk janë të gjitha besimet e revokueshme? Dobësitë për një besueshmëri të revokueshme janë që asetet e financuara në besim do të konsiderohen ende si asetet tuaja personale për qëllime të tatimit të kreditorit dhe të pasurive. Kjo do të thotë që një trust i revokueshëm nuk ofron mbrojtje të kreditorit nëse jeni paditur, të gjitha pasuritë e besimit do të konsiderohen si tuajat për qëllime të planifikimit të Medicaid dhe të gjitha pasuritë e mbajtura në emër të besimit në kohën e vdekjes suaj do t'i nënshtrohen të dyja taksat e pasurive shtetërore dhe taksat federale të pasurive dhe taksat e trashëgimisë shtetërore.
Pra, pse duhet të përdorni një besim të revokueshëm të jetesës si pjesë e planit tuaj të pasurisë ? Për tre arsye të rëndësishme:
- Planifikimi i aftësisë së kufizuar mendore - Mjetet e mbajtura në emër të një Trust të Vdekshëm të Vdekur në kohën kur një person bëhet i paaftë mendërisht mund të menaxhohet nga kujdestari i aftësisë së kufizuar në vend të një kujdestari ose kujdestari të mbikqyrur nga gjykata .
- Për të shmangur provën - Pasuritë e mbajtura në emër të Trustit të Vdekshëm Revokues në kohën e vdekjes së një personi do të kalojnë drejtpërsëdrejti tek përfituesit e përmendur në marrëveshjen e besimit dhe jashtë procesit të verifikimit .
- Për të mbrojtur privatësinë e pronës suaj dhe përfituesve pasi të vdisni - Duke shmangur verifikimin me një besim të rikthyeshëm të jetesës, marrëveshja juaj e besimit do të mbetet një dokument privat dhe do të shmanget duke u bërë rekord publik për të gjithë botën për të parë dhe lexuar. Ajo do të mbajë detajet rreth aseteve tuaja dhe të cilët keni vendosur të lini pasurinë tuaj në një çështje familjare private. Kontrast këtë me një vullnet dhe testament të fundit që është pranuar në verifikim - bëhet një proces gjyqësor publik që çdokush mund të shohë dhe lexojë.
Besime të parevokueshme
Një besim i parevokueshëm është thjesht një lloj besimi që nuk mund të ndryshohet pas nënshkrimit të marrëveshjes, ose një besimi të revokueshëm që me anë të dizajnit të tij bëhet i pakthyeshëm pasi që Trustmaker vdes ose pas ndonjë pike tjetër specifike në kohë. Megjithatë, referojuni mund të ndryshohet një besim i pakthyeshëm? për informacion shtesë rreth situatave të caktuara në të cilat një besim i parevokueshëm mund të ndryshohet.
Me besimin tipik të revokueshëm të jetesës , ai do të bëhet i parevokueshëm kur Trustmaker vdes dhe mund të projektohet për të thyer besime të veçanta të parevokueshme për të mirën e një bashkëshorti të mbijetuar, siç është përdorimi i AB Trusts ose ABC Trusts, ose në shumë jetë të pakthyeshme beson për të mirën e fëmijëve ose përfituesve të tjerë.
Besimet e pakthyeshme mund të marrin shumë forma dhe të përdoren për të përmbushur një sërë objektivash të planifikimit të pasurive:
- Zvogëlimi i taksave për pronën
Besime të pakthyeshme, siç janë trustet e pakthyeshme të sigurimit të jetës , zakonisht përdoren për të hequr vlerën e pasurisë nga pasuria e një personi në mënyrë që prona të mos mund të tatohet kur personi vdes. Me fjalë të tjera, personi i cili transferon asetet në një besim të parevokueshëm është dhënia e këtyre pasurive tek kujdestari dhe përfituesit e besimit, në mënyrë që personi nuk zotëron më pas pasuritë. Kështu, nëse personi nuk zotëron pasuritë, atëherë ato nuk mund të tatohen kur personi më vonë vdes.
Siç u përmend më lart, besimet AB që krijohen për të mirën e një bashkëshorti të mbijetuar janë të pakthyeshme dhe kështu mund të shfrytëzojnë plotësisht përjashtimin e bashkëshortit të vdekur nga taksat e pasurisë përmes financimit të besimit B me një pronë të vlerësuar në ose nën taksën e pasurisë përjashtimi. Më pas, nëse vlera e pasurisë së bashkëshortit të vdekur e tejkalon përjashtimin nga tatimi mbi pronën , A Trust do të financohet në dobi të bashkëshortit të mbijetuar dhe pagesa e taksave të pasurisë do të shtyhet deri në vdekje të bashkëshortit të mbijetuar .
Besimet ABC mund të përdoren nga çiftet e martuara që jetojnë në një shtet që mbledh një taksë të pasurive shtetërore dhe përjashtimi nga taksat e pasurive shtetërore është më pak se lirimi federal i tatimit në pasuri . Për shembull, në Massachusetts, lirimi nga taksat e pasurive të shtetit është vetëm 1 milion dollarë, krahasuar me përjashtimin aktual prej 5.34 milionë federal, kështu që në Masaçuset e para 1 milion dollarë do të hyjnë në B Trust, 4.34 milion dollarë do të hyjnë në besimin C, dhe çdo gjë mbi $ 5.34 milion do të hyjë në A Trust.
- Mbrojtja e aseteve
Një tjetër përdorim i zakonshëm për një besim të parevokueshëm është sigurimi i mbrojtjes së pasurisë për familjen e Trustmaker dhe të Trustmaker. Kjo funksionon në të njëjtën mënyrë që një besim i parevokueshëm mund të përdoret për të zvogëluar taksat e pasurisë - duke vendosur pasuritë në një besim të parevokueshëm , Trustmaker po heq dorë nga kontrolli i plotë dhe qasja në pasuritë e besimit dhe, për rrjedhojë, aseti i besimit nuk mund të të arrihet nga një kreditor i Trustmaker ose një burim në dispozicion për planifikimin Medicaid. Sidoqoftë, familja e Trustmaker mund të jetë përfitues i besimit të parevokueshëm , duke i ofruar familjes ende mbështetje financiare, por jashtë mundësive të kreditorëve. Ekzistojnë gjithashtu besime të parevokueshme të quajtura besime të vetëvendosura ose trustet e brendshme të mbrojtjes së aseteve që në disa shtete, duke përfshirë Alaska, Delaware, Nevada dhe Tenesi, ofrojnë mbrojtje të kreditorëve dhe lejojnë Trustmaker të jetë një përfitues i besimit .
Gjithashtu, siç u përmend më lart, besimet e ndryshme të parevokueshme që mund të krijohen për të mirën e bashkëshortit të mbijetuar të Trustmit ose përfituesve të tjerë, pasi të vdesin Trustmaker i Trustit të Vetëbesimit të Vërtetë, mund të dizajnohen për të ofruar mbrojtje të aseteve për përfituesit e besimit .
- Planifikimi i bamirësisë
Një tjetër përdorim i zakonshëm i një besimi të parevokueshëm është të arrihet planifikimi i pasurive bamirëse, si për shembull nëpërmjet një besimi të mbetur bamirës apo një besimi bamirës . Nëse Besimtari bën transferimin fillestar të aseteve në një besim bamirës, ndërsa është ende gjallë, atëherë Trustmaker do të marrë një zbritje tatimore të të ardhurave bamirëse në vitin e transferimit. Ose, nëse transferimi fillestar i pasurisë në një besim bamirës nuk do të ndodhë deri pas vdekjes së Besimtarit, atëherë pasuria e Trustmaker do të marrë një zbritje tatimore të pasurive bamirëse.