Si mund të ndikojnë taksat mbi trashëgiminë tuaj?
Një pyetje e zakonshme që vjen kur flas me përfituesin e një pasurie apo besimi është nëse përfituesi ose jo do të duhet të paguajë ndonjë taksë mbi trashëgiminë e tyre.
Para se të mund të jepet përgjigje kjo pyetje, përfituesi duhet të kuptojë se termi "taksa" përfshin aktualisht tre lloje të ndryshme të taksave: taksat e trashëgimisë , taksat e pasurive dhe taksat mbi të ardhurat .
Nëse trashëgimia juaj do të jetë subjekt i taksave të trashëgimisë, taksat e pasurive dhe / ose tatimet mbi të ardhurat do të varen nga shumë faktorë, prandaj le t'i trajtojmë secilën prej këtyre llojeve të taksave veç e veç.
Tatimet mbi trashëgiminë shtetërore
Lajm i mirë për shumicën e përfituesve është se ata kurrë nuk do të duhet të shqetësohen për taksat e trashëgimisë, sepse aktualisht vetëm gjashtë shtete i mbledhin ato - Iowa , Kentaki , Maryland , Nebraska , New Jersey dhe Pensilvani . Gjithashtu, në të gjitha këto shtete, pasuria që kalon tek një bashkëshort i mbijetuar është i përjashtuar nga taksat e trashëgimisë, dhe vetëm Nebraska dhe Pensilvania mbledhin taksat e trashëgimisë mbi pasurinë që i kalon fëmijëve dhe nipërve.
Pra, nëse trashëgimtari që trashëgoni nuk jetoni në Iowa, Kentaki, Maryland, Nebraska, New Jersey ose Pennsylvania ose pasuri të patundshme në ndonjë prej këtyre shteteve, atëherë nuk do të keni borxh të taksave të trashëgimisë.
Është e vërtetë edhe nëse ti, personi që merr trashëgiminë, jeton në një nga këto gjashtë shtete.
Dhe, edhe nëse trashëgimlënësi ka jetuar në njërën prej këtyre shteteve ose ka pasuri të patundshme në një ose më shumë prej tyre, mund të detyrosh ose jo të detyrosh taksat e trashëgimisë në varësi të marrëdhënies tënde me trashëgimlënësi. Gjithashtu, zakonisht taksat e trashëgimisë do të duhet të paguhen para se të mund të merrni kontrollin tuaj të trashëgimisë, kështu që shuma që paguhet tashmë do të reduktohet nga taksat që duhej paguar.
Tabela e tatimeve të trashëgimisë sonë shtetërore jep një pasqyrë të shkurtër të ligjeve të taksave mbi trashëgiminë në gjashtë shtetet që i mbledhin ato, ndërsa lidhjet e dhëna më lart lidhur me secilin emër shtetëror japin informacion të hollësishëm rreth ligjeve të taksave trashëgimore të secilit shtet.
Tarifat e Shtetit dhe Tatimet mbi Pasuritë Federale
Lajm i mirë është se për qëllimet e tatimit federal të tatimit në pronë, përjashtimi nga tatimi në pronë i vitit 2014 ishte 5,340,000 $ dhe përjashtimi nga tatimi mbi pronën 2015 është 5,430,000 $. Kështu, nëse pasuria e trashëgimlënësit që po trashëgoni është vlerësuar më pak se shuma e përjashtimit të aplikueshëm për vitin e vdekjes, atëherë nuk do të detyroheni as ndonjë taksë federale për pasuri .
Në lidhje me taksat e pasurive të shtetit, aktualisht, vetëm një pjesë e vogël e juridiksioneve i mbledhin ato - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Havai , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont dhe Uashington . Pra, si me taksat e trashëgimisë shtetërore, nëse trashëgimtari që trashëgoni nuk jetoni në asnjë nga këto shtete ose pasuri të patundshme në asnjë nga këto shtete, atëherë nuk do të detyroheni ndonjë taksë të pasurisë shtetërore edhe nëse ju, personi duke marrë trashëgiminë , të jetojnë në një nga këto shtete .
Nga ana tjetër, nëse trashëgimlënësi ka jetuar në një nga këto shtete ose ka pasuri të patundshme në një ose më shumë prej këtyre shteteve, atëherë vlera e pasurisë duhet të tejkalojë përjashtimin nga tatimi në pasuri shtetërore para se të paguhet taksa shtetërore e pasurisë.
Aktualisht, përjashtimet nga taksat e pasurive të shtetit variojnë nga një nivel i ulët prej $ 675,000 në New Jersey në një nivel të lartë prej $ 5,430,000 në Delaware dhe Hawaii. Por edhe nëse pasuria do të detyrohet taksat e pasurive të shtetit, zakonisht këto taksa do të duhet të paguhen para se të mund të merrni kontrollin tuaj të trashëgimisë, kështu që shuma që paguhet tashmë do të reduktohet nga taksat që duhej paguar.
Tabela e tatimit mbi pronën dhe kartën e përjashtimit të pasurive të paluajtshme shtron ekzistencën e tanishme të tatimit mbi pronën në juridiksione që i mbledhin ato, ndërsa lidhjet e dhëna më lart lidhur me secilin emër shtetëror japin informacion të detajuar rreth ligjeve të taksave të pasurive të çdo shteti. Gjithashtu, tabela e taksave të vdekjeve të vitit 2015 në Shtetet e Bashkuara rendit përjashtimet së bashku me normat e larta tatimore të vdekjes.
Tatimet mbi të ardhurat shtetërore dhe tatimet mbi të ardhurat federale
Në përgjithësi, një trashëgimi në vetvete nuk konsiderohet të ardhura, kështu që nuk do të duhet të raportosh trashëgiminë tënde mbi gjendjen tënde ose deklaratën federale të tatimit mbi të ardhurat .
Megjithatë, pasuria që trashëgoni mund të ketë pasoja të taksës së të ardhurave. Për shembull, nëse trashëgoni një IRA tradicionale ose 401 (k), atëherë duhet të përfshini të gjitha shpërndarjet që merrni nga IRA ose 401 (k) në të ardhurat tuaja të zakonshme federale dhe ndoshta të ardhurat tuaja shtetërore, gjatë vitit në të cilat i merrni shpërndarjet.
Përveç llogarive të daljes në pension , nëse trashëgoni pasuri të patundshme ose ndonjë aksione që mbahen jashtë një IRA ose 401 (k), atëherë në vitin kur shitni pasurinë e paluajtshme ose stokun ju mund të keni tatime mbi fitimet kapitale bazuar në diferencën midis vlerën e trashëguar të pronës (e cila merr një " rritje të bazës " që nga data e vdekjes) kundrejt çmimit të shitjes që merrni. Për shembull, nëse trashëgon një shtëpi që vlerësohet në $ 100,000 në datën e vdekjes së trashëgimlënësit, por ju ktheheni dhe shisni shtëpinë për $ 150,000 disa vjet më vonë, atëherë ju do të detyroheni taksat e fitimeve kapitale në $ 50,000.
Një shënim për dhuratat dhe trashëgimet e marra nga të huajt
Nëse jeni shtetas amerikan ose një i huaj banor dhe ju merrni një dhuratë ose trashëgimi nga një i huaj, atëherë duhet të jeni të vetëdijshëm se ekzistojnë kërkesa specifike të raportimit që duhet të ndiqen për qëllime tatimore federale në lidhje me dhuratën ose trashëgiminë e huaj: A keni për të raportuar Dhuratat ose Trashëgimet e marra nga të huajt në IRS?
Linja e Poshtme e Taksave mbi Trashëgiminë Tënde
Ka shumë keqkuptime mbi taksat dhe trashëgimet. Nëse nuk jeni i sigurt nëse do të duhet të paguani taksat mbi pasurinë tuaj të trashëguar, atëherë konsultohuni me një avokat ose kontabilist të planifikimit të pasurive shumë kohë para se kthimi juaj i taksave të jetë i duhur.