Udhëzuesi i investitorëve për tatimin mbi dividentin

Si punon tatimi mbi dividentët dhe taksat e tatimit në dividentë

Një nga gjërat më të mëdha për të investuar në stoqe është se ata shpesh paguajnë dividendë, duke i dhënë një investitori disa të ardhura shtesë thjesht për të zotëruar aksionet. Një dividend vjen kur një kompani vendos të shpërndajë pjesë të fitimeve të saj te aksionarët. Por është e rëndësishme të mbani mend se pagesat e dividentëve konsiderohen të ardhura dhe prandaj janë subjekt i taksave.

Tatimi i dividentëve është një nga taksat më të zakonshme të investimeve të paguara nga investitorët, pavarësisht nëse ata zotërojnë 100 aksione të Johnson & Johnson ose 1.000.000 aksione të McDonald's.

Megjithatë, rregullat se si punon tatimi i dividentit dhe normat e veçanta tatimore të dividentëve, nuk kuptohen shumë mirë. Ky udhëzues u vendos së bashku për t'ju ndihmuar të kuptoni bazat. [Shih gjithashtu: Dividentët 101 - Paraqitja juaj e plotë në Dividentë dhe Udhëzuesi i fundit për Dividentët dhe Investimet e Dividendës .]

Tarifat e taksës së dividentit sipas llojit

Disa dividentë tatohen në të njëjtën normë si të ardhurat e zakonshme, ndërsa të tjerët tatohen me një ritëm më të ulët. Shkalla e tatimit përcaktohet nga sa kohë keni në pronësi stokun. Në përgjithësi, shumica e dividentëve tatohen në të njëjtën normë si fitimet kapitale afatgjata, që është më e ulët se tatimi mbi të ardhurat e zakonshme.

• Dividentët e kualifikuar : Në një kuptim bazë, dividentët e kualifikuar janë dividentët e paguar nga rezervat që keni në pronësi për një kohë. Ato tatohen në të njëjtën normë si fitimet kapitale afatgjata. Për shumicën e njerëzve kjo do të thotë që ju do të paguani 15% të të ardhurave nga dividentët, megjithëse disa njerëz të pasur (kushdo që bën më shumë se 425.900 dollarë nëse është i vetëm, 479.000 dollarë nëse është i martuar mund të paguajë më shumë se 20% më pak se $ 77,200 nuk do të paguajnë asnjë taksë mbi të ardhurat e dividentit.
  
  Për qëllime të llogaritjes së tatimit mbi dividentët, dividentët e zakonshëm janë për stoqet e mbajtura më shumë se 60 ditë gjatë periudhës 121 ditore që fillon 60 ditë para datës së dividendës . Shkurtimisht, këshillat më të mira për të shmangur taksat më të larta të dividentit janë që të mbaheni në rezervat tuaja për pak muaj. (Ky rregull është në vend për të dekurajuar investitorët nga marrja e të ardhurave nga një kompani që nuk ka investuar për shumë kohë.)

• Dividentët e pa kualifikuar ose të zakonshëm : Një dividend i pa kualifikuar është çdo divident që nuk i plotëson testin e dividentëve të kualifikuar (shih më lart). Këto gjithashtu shpesh quhen "dividente të zakonshme". Tatimi i dividentëve për këto dividendë është i njëjtë me tatimin mbi të ardhurat personale të një investitori. Nëse je në rreshtin e tatimit prej 22%, për shembull, do të paguash një taksë dividenti prej 22% për dividentët jo të kualifikuar.

Ka disa raste kur një investitor mund të paguajë një normë më të lartë tatimore për dividentët pavarësisht. Dividentët nga aksionet e trusteve të investimeve të patundshme (REITs), për shembull, gjithmonë tatohen si të ardhura të zakonshme.

Nëse zotëroni aksione që kanë paguar dividentë, me siguri do të merrni një formular tatimor prej 1099-DIV nga ndërmjetësi juaj që përshkruan se sa keni fituar. Kjo formë do t'ju tregojë nëse dividentët duhet të tatohen në normën e dividentëve të kualifikuar ose jo të kualifikuar.

Çfarë ndodh nëse riinvestoni dividentët tuaj?

Shumë investitorë do të zgjedhin të marrin pagesat e dividentëve dhe t'i përdorin ato për të blerë më shumë aksione të të njëjtit shkop. Kjo quhet riinvestim, dhe është një mënyrë e fuqishme për të rritur vlerën e përgjithshme të portofolit tuaj të investimeve.

Nëse riinvestoni dividentët, ju ende duhet të paguani tatimin mbi to. Dividendët konsiderohen të ardhura, pavarësisht nëse i përdorni ato për të blerë më shumë aksione, t'i vendosni ato në një llogari kursimi bazë ose t'i përdorni ato për të blerë bileta për filma.

Si të shmangni taksat e dividentëve

Nëse investoni duke përdorur një llogari të daljes në pension të favorizuar nga tatimi, si për shembull një Llogari Individuale të Pensionit (IRA) ose 401 (k), ju mund të shmangni pagesën e tatimit mbi dividentët (të paktën menjëherë). Sipas një IRA tradicionale dhe 401 (k) , investitorët mund të shmangin pagesën e tatimit derisa të fillojnë tërheqjen e parave kur dalin në pension.

Me një Roth IRA, paratë taksohen tani, por investitorët nuk paguajnë tatime për ndonjë fitim në kohën e pensionimit.

Investitorët gjithashtu mund të shmangin taksat e dividentëve duke investuar në aksione që nuk paguajnë dividendë. Ndërsa mungesa e një pagese të dividentit mund të tregojë një kompani në telashe, ka më shumë gjasa që një shenjë që kompania preferon të përdorë fitimet e saj për të riinvestuar dhe rritur kompaninë. Shpesh (por jo gjithmonë) kjo rezulton në rritje më të shpejtë të aksioneve për stokun e kompanisë.

Edited and Updated nga Tim Lemke.