A është plan i pensionit i SEP IRA për biznesin tuaj?
Kush do të dëshironte të krijonte një shtator?
Një të ardhura të larta që fiton një person të vetëpunësuar pa punonjës mund të konsiderojë ngritjen e një SEP IRA për të shtyrë të ardhurat, përveç për daljen në pension, dhe për të kursyer para për taksat. Për personat e vetëpunësuar pa punonjës, së pari, krahasoni një SEP me një plan Individual 401 (k) për të vendosur se cili plan është më i miri për ju.
Individi 401 (k) mund t'ju lejojë të kaloni në mes të kontributit Roth 401 (k) (pas taksave) dhe të rregullt 401 (k) (para taksave) bazuar në kllapa tuaj të taksave. SEP pranon vetëm kontributet para tatimit .
Një punëdhënës që dëshiron të shpërblejë punonjësit besnikë mund të konsiderojë një SEP si një alternativë për një plan më formal të ndarjes së fitimit. SEP do të ketë tarifa më të ulëta administrative, kosto më të ulëta dhe më fleksibël.
Sa mund të kontribuosh në një SEP?
Mund të kontribuoni deri në 25% të të ardhurave tuaja të fituara (ky është fitimi juaj neto pas shpenzimeve të biznesit) me një kontribut maksimal prej $ 54,000 në vitin 2017 ($ 53,000 për 2015 dhe 2016).
Sa ju duhet të kontribuoni për punonjësit?
Ju duhet të kontribuoni me të njëjtën përqindje të të ardhurave për punonjësit tuaj ashtu si bëni për veten tuaj. Për shembull, nëse kontribuon me 20% të kompensimit tuaj të pranueshëm në plan, gjithashtu duhet të jepni një kontribut për çdo punonjës të kualifikuar në shumën prej 20% të kompensimit të tyre të pranueshëm.
Punonjësit kanë të drejtë për kontribute nëse:
- Ata kanë punuar për ju tre nga pesë vitet e fundit
- Fitoni më shumë se 600 dollarë në vit në 2015, 2016 dhe 2017 (550 dollarë në vitin 2014)
- Janë mosha 21 ose më e vjetër
Ju keni deri në afatin e paraqitjes së tatimit tuaj plus shtesat për të bërë kontribute në SEP tuaj për vitin e kaluar. IRS ka një seksion të madh në IPSs sePP që mbulon rregulla shtesë.
Si e vendosni një SEP?
Ju vendosni një SEP duke ekzekutuar një marrëveshje me shkrim, duke krijuar SEP me një institucion financiar të kualifikuar (si një bankë, kompani me fonde të përbashkëta, firma brokerimi ose nëpërmjet një këshilltari financiar) dhe hapjen e një SEP IRA për çdo punonjës të kualifikuar.
Ju duhet të njoftoni punonjësit se keni krijuar një plan dhe le ta njohin kriteret e përshtatshmërisë.
Përveç çdo kontributi të punëdhënësit, punonjësit mund të japin kontributet e tyre të rregullta të IRA-së në IAP-në e tyre. Zbritja e kontributit të IRA-s i nënshtrohet rregullave të zbritshme të IRA-së, bazuar në të ardhurat e tyre bruto dhe nëse marrin pjesë në një plan të sponsorizuar nga punëdhënësi. SEP llogaritet si një plan i sponsorizuar nga punëdhënësi.
Fleksibiliteti dhe përparësitë e SEP
- Punëdhënësve nuk u kërkohet të japin kontribute çdo vit, dhe shuma e kontributit si përqindje e të ardhurave mund të ndryshojë nga viti në vit.
- Nuk kërkohet forma e taksave të tepërta. Me një plan 401 (k) duhet të dorëzohet një formular vjetor 5500. Kjo nuk është e nevojshme për një SEP.
- Punëdhënësi zgjedh institucionin financiar që ruan llogaritë e SEP, por secili punonjës është përgjegjës për zgjedhjen e investimeve të tyre brenda llogarisë. Kjo është një avantazh për punëdhënësin, pasi punëdhënësi nuk është përgjegjës për investimet themelore.
Disavantazhet e SEP
- Punonjësit janë 100% të zotëruar në kontributet e punëdhënësit pasi të jenë bërë. Asnjë skemë e fitimit nuk mund t'i bashkëngjitet kontributeve të SEP. Nëse një punonjës largohet ditën pasi kontributi është bërë, është e tyre. Përveç kësaj, nëse ata largohen me kalimin e kohës gjatë vitit, nëse ju jepni një kontribut për atë vit kalendarik, ju duhet të jepni një kontribut për ta në bazë të shumës së kompensimit të pranueshëm që kishin deri në kohën që u larguan.
- Ju duhet të jepni kontributin e njëjtë për të gjithë punonjësit e kualifikuar. Në një plan formal për ndarjen e fitimit, ju mund të klasifikoni punonjësit në grupe dhe të keni aftësinë për të bërë shuma të ndryshme kontributesh për grupe të ndryshme.