Më poshtë janë dhjetë pyetje të shpeshta për mënyrën se si këto IRA rrotullohen dhe transferohen, dhe çfarë mund dhe nuk mund të bëni.
Fondet në lëvizje Ndërsa punojnë ende
Shumica e kompanive të daljes në pension nuk ju lejojnë të lëvizni fondet jashtë planit derisa jeni ende të punësuar. Për të gjetur nëse veprojnë, ju mund të telefononi sponsorin tuaj të planit dhe pyetni nëse lejojnë atë që quhet "shpërndarje në shërbim". Plani nuk duhet ta lejojë këtë opsion.
Një shpërndarje në shërbim është një lloj tjetër i transaksionit sesa një tërheqje e huasë ose e vështirësive. Një shpërndarje në shërbim është një transaksion ku mund të rrokullisni një pjesë të fondeve në planin tuaj në një llogari të vetë-drejtuar IRA gjatë kohës që jeni ende i punësuar. Vetëm disa plane lejojnë këtë.
Pasi të mos punoni më, rregullat ndryshojnë. Në atë kohë mund të ketë kuptim që fondet nga plani juaj të rrokulliset në një llogari IRA. Për të shmangur tatimin në burim, ju do të dëshironi të zgjidhni atë që quhet një rollover direkt IRA ku kontrolli është bërë i pagueshëm në institucionin tuaj të ri financiar si kujdestar i ri ose kujdestar .
Edhe pse shumica e njerëzve mendojnë për një rollover IRA si fonde lëvizje nga një 401 (k) në një IRA, ekziston edhe një rollover kundërt ku ju transferuar paratë IRA prapa në një plan 401 (k) . Nëse keni shumë llogari të IRA në shumë vende dhe plani juaj i punëdhënësit ofron zgjedhje të mira të fondeve me tarifa të ulëta, duke përdorur këtë opsion të kundërt rollover mund të jetë një mënyrë për të konsoliduar gjithçka në një vend.
Obligimet tatimore kur transferohen fonde nga plani i punëdhënësit në IRA
Nëse një shpërndarje rollover e drejtë është paguar direkt për ju, 20% e saj duhet të mbahet për taksat federale. Kjo është dërguar direkt në IRS. Kjo vlen edhe nëse planifikoni të rrokulloni shpërndarjen në një IRA tradicionale. Ju mund ta shmangni këtë mbajtje tatimore të detyrueshme duke zgjedhur një opsion të drejtpërdrejtë rollover, ku kontrolli i shpërndarjes paguhet direkt tek institucioni juaj i ri financiar.
Transferimi i fondeve nga një IRA në një tjetër IRA
Një transferim IRA ndodh kur ju transferoni fondet e IRA-s nga një institucion financiar drejtpërdrejt në një tjetër. Përderisa nuk ka shpërndarje të pagueshme për ju, atëherë transferimi është pa taksa.
Duke përdorur fondet e IRA-s pa taksa nëse depozitimi kthehet në IRA
Nëse tërheq fondet nga një IRA dhe më pas i redeposit ato në IRA brenda 60 ditëve, transaksioni nuk do të tatohej. Ju mund ta bëni këtë lloj transferimi IRA një herë në çdo periudhë 12 mujore. Kjo dispozitë një-vjeçare nuk zbatohet për transfertat e besuar-të-administruara, ku paratë janë dërguar direkt nga një institucion në tjetrin.
Ju mund të përdorni këtë dispozitë 60-ditore për të "huazuar" fonde nga IRA tuaj për një periudhë të shkurtër kohore. Megjithatë, nëse ndonjë pjesë e shpërndarjes nuk paguhet brenda 60 ditëve dhe jeni nën moshën 59 vjeçare, do të konsiderohet një tërheqje e hershme e IRA-së , në varësi të taksave dhe gjobave, përveç nëse mund të kualifikoheni për një përjashtim.
Duke përdorur një rollover IRA për të zhvendosur një pjesë të llogarisë
Për fat të mirë, rollovers IRA nuk janë një propozim gjithë-ose-asgjë. Ju mund të përdorni një rollover IRA për të zhvendosur një pjesë të fondeve tuaja nga një IRA në një tjetër ose një herë në pension, për të mbuluar një pjesë të planit të pensionit të kompanisë në një IRA.
Trashëgimia e një IRA dhe Rolling Into Your Own IRA
Nëse trashëgoni një IRA tradicionale nga bashkëshorti juaj, ju mund të rrotulloni fondet në IRA tuaj, ose mund të zgjidhni ta titulloni atë si një IRA trashëguar. Ka të mirat dhe të këqijat për ta bërë atë në të dy mënyrat.
Nëse trashëgoni një IRA tradicionale nga dikush tjetër nga bashkëshorti juaj, ju nuk mund ta rrokulloni atë ose ta lejoni atë të marrë një kontribut rollover. Ju duhet të tërhiqni asetet e IRA-s brenda një periudhe të caktuar kohe në përputhje me rregullat minimale të shpërndarjes (RMD).
Kërkesa për Rollover kërkon Kërkesat Minimale të Shpërndarjes
Shumat që duhet të shpërndahen gjatë një viti të caktuar sipas rregullave të kërkuara minimale të shpërndarjes nuk janë të pranueshme për trajtimin e IRA rollover.
Megjithatë, ju mund të shpërndani aksionet e investimeve nga IRA tuaj për të përmbushur kërkesat e RMD. Këto aksione pastaj mund të qëndrojnë të investuara në një llogari të ndërmjetësimit jo-pensionist. Nëse shpërndani të holla ose aksione, çdo shumë e shpërndarë nga IRA juaj do të raportohet në një 1099-R dhe përfshihet në kthimin tuaj tatimor si të ardhur.
Raportimi i IRA Transaksionet Rollover mbi Kthimin e Taksave
Rrokullisjet e IRA-s raportohen në kthimin tatimor, por si një transaksion jo të tatueshëm. Edhe në qoftë se ju ekzekutoni drejtpërsëdrejti një rrokullisje të IRA-së, është e mundur që kujdestari ose kujdestari juaj i planit të raportojë gabim në 1099-R që u japin juve dhe IRS-së. Kam parë që kjo ndodh shumë herë në karrierën time.
Nëse kujdestari juaj e ka raportuar transaksionin gabimisht dhe ju transferon dokumentacionin tek tatimpaguesi juaj pa ju shpjeguar transaksionin, mund të raportohet gabimisht në kthimin tuaj. Për të siguruar që nuk paguani taksa për një rollover ose transferim të IRA, shpjegoni me kujdes çdo transkriptë të IRA-s ose transferoni transaksionet tek përgatitësi juaj i taksave ose kontrolloni të gjithë dokumentacionin nëse përgatitni kthimin tuaj.
Mbështetja e fondeve pas taksave në një Roth IRA
Vendimet e taksave të fundit konfirmojnë se paratë pas taksave në një plan të kompanisë të kualifikuar mund të rrokulliset në një Roth IRA. Kjo është një mundësi e mirë pasi të ardhurat e Roth IRA rriten pa taksa dhe ju nuk do të keni kërkuar shpërndarje nga një Roth.
Transferimi i Stock kompanisë nga Plani në IRA
Ju mund të jeni në gjendje të përdorni një rregull të veçantë tatimor për shpërndarjen e aksioneve të aksioneve të kompanisë jashtë planit sapo të jeni në pension ose që nuk punoni më. Ky është një opsion i shpërndarjes i quajtur Vlerësim i Realizuar Neto (NUA). Disa 401 (k) s mund t'ju lejojnë të transferoni aksionet ekzistuese drejtpërdrejt në një IRA. Shumë institucione kërkojnë që fondet të shkojnë në IRA-n tuaj si mjete monetare në vend të aksioneve. Kontrolloni me 401 (k) planin tuaj kujdestar financiar për të parë se çfarë mundësish të shpërndarjes janë të lejuara.