Kur Are Roth IRA Tërheqjet Tax-Free?
A Roth IRA Tërheqjet Pa Taksë?
- Po, nëse tërhiqni vetëm shumën e kontributeve tuaja origjinale, pavarësisht moshës tuaj.
- Po, nëse jeni 59 vjeç e lart ose më i vjetër dhe keni pasur Rothin tuaj për 5 vjet ose më shumë (matur nga viti i parë për të cilin keni krijuar dhe kontribuar në Rothin tuaj).
- Ju jeni nën moshën 59 vjeçare dhe keni pasur Roth IRA tuaj për 5 vjet ose më shumë, por po merrni shpërndarjen sepse jeni me aftësi të kufizuara, ju jeni përfituesi që trashëgon Rothin, ose ju takoni një përjashtim sepse shpërndarja është duke u përdorur për të blerë ose rindërtimin e një shtëpie të parë siç përshkruhet në botimin IRS 590-B, Shpërndarjet e hershme, Përjashtimet seksioni.
Kur Are Roth Tërheqjet IRA Tatueshme?
Tërheqjet tuaja Roth IRA mund të tatohen nëse:
- Ju nuk e keni përmbushur rregullën 5 vjeçare për hapjen e Roth dhe jeni nën moshën 59 ½ : Ju do të paguani taksat mbi të ardhurat dhe një taksë ndëshkuese prej 10% në fitimet që tërhiqen. Ndëshkimi prej 10% mund të hiqet nëse plotëson një nga tetë përjashtimet ndaj tatimit të hershëm të taksës së tërheqjes .
- Ju nuk e keni përmbushur rregullin 5-vjeçar, por jeni mbi moshën 59 ½ : Fitimet e tërhequra do të përfshihen si të ardhura dhe do të jenë subjekt i taksave mbi të ardhurat, por nuk do të jenë subjekt i një tatimi penal prej 10%.
- Ju keni përmbushur rregullin 5-vjeçar por nuk jeni ende 59 ½ : Fitimet e tërhequra do të konsiderohen si të ardhura dhe do të jenë subjekt i taksave mbi të ardhurat dhe një taksë ndëshkuese prej 10%. Dënimi prej 10% mund të hiqet nëse plotësoni një nga përjashtimet e renditura në faqen 64 të IRS Publication 590.
Seksioni i mësipërm flet për të ardhurat . Fitimet nuk janë të njëjta me kontributet ose shumat e konvertimit. Kur merrni tërheqje nga Roth IRAs, tërheqjet tuaja konsiderohen se ndodhin në një mënyrë specifike përsa i përket asaj pjesë të tërheqjes është kontributi, konvertimi ose fitimi. Ja se si funksionon:
Kontributet e rregullta tërhiqen së pari . Këto dalin pa taksa pa marrë parasysh moshën ose kohëzgjatjen që keni hapur Rothin.
Shumat e konvertimit dhe rollover në një bazë të parë, në radhë të parë . Pjesa e tatueshme që ju duhet të përfshiheni në të ardhurat bruto për shkak të konvertimit të parë, pjesë jo të tatueshme të shumave të konvertimit / rrotullimit më pas. Shumat e konvertimit ose rollover që më pas janë tërhequr mund të jenë subjekt i një tatimi penal prej 10%. Kjo dispozitë ka për qëllim t'i mbajë njerëzit nën moshën 59 ½ nga marrja e një IRA të rregullt, duke e konvertuar atë në një Roth dhe pastaj vitin e ardhshëm duke marrë një shpërndarje, duke shmangur taksën tradicionale të taksës së tërheqjes së IRA-s .
Për ta parandaluar këtë, kur i konverton fondet në një Roth, fillon një orë 5-vjeçare dhe çdo shumë që duhet të përfshiheni në të ardhura në kohën e konvertimit që tërhiqet përpara kohës 5-vjeçare, i nënshtrohen një 10% taksë ndëshkuese. Ky dënim prej 10% nuk zbatohet për shpërndarjet nga konvertimet e Roth që ndodhin në moshën 59 ½ ose më pas.
Fitimet për kontributet. Fitimet për kontributet që tërhiqen janë subjekt i tatimit mbi të ardhurat dhe tatimi mbi ndëshkimin prej 10% nëse nuk i përmbushni kualifikimet sipas pikës 2 ose 3 në seksionin e mësipërm.
shembuj
Më poshtë janë disa shembuj që ju tregojnë se si t'i zbatoni këto rregulla.
hedhje në sulm
Sally është 58 vjeçe. Ajo hap Rothin e saj të parë ndonjëherë dhe kontribuon me 6,000 dollarë dhe konverton 50,000 dollarë nga një IRA tradicionale në këtë Roth IRA. Dy vjet më vonë, Sally arrin moshën 60 vjeç me një Roth IRA me vlerë 60,000 dollarë. Ajo fiton të gjitha për të blerë një shtëpi motorike.
Sally nuk paguan asnjë taksë mbi 6.000 dollarë kontributet e saj dhe nuk paguan asnjë taksë mbi të ardhurat ose taksë ndëshkuese prej 10% për 50.000 dollarë nga konvertimet sepse ajo tashmë ka paguar tatimin në kohën kur ajo është kthyer dhe nuk ka dënim pasi që ajo është mbi moshën 59 ½. Ajo paguan vetëm tatimin mbi të ardhurat mbi $ 4,000 që i atribuohen fitimeve, sepse ajo nuk e ka plotësuar rregullin 5-vjeçar.
Nëse Sally kishte tërhequr vetëm 56,000 dollarë, asnjëra prej tyre nuk do të ishte e tatueshme, dhe të ardhurat mund të mbeteshin edhe për 3 vjet, kur ajo mund ta kishte tërhequr pa taksa.
nevojtore
John është 58 vjeç dhe ka pasur një Roth IRA më shumë se 5 vjet me një bilanc prej $ 20,000. $ 10,000 prej tij erdhi nga kontributet e tij origjinale dhe vitin e kaluar ai konvertuar $ 8,000 nga një IRA tradicionale në Roth e tij. Një tjetër $ 2,000 nga Rothi i tij është nga fitimet e investimeve. Gjoni ka të ardhura në Roth IRA.
Në 10.000 dollarë të parë të tërheqjes, ai nuk paguan asnjë taksë, pasi ai po tërheq kontributet e tij origjinale. Në 8.000 dollarë të ardhshëm të tërheqjes, ai paguan një taksë ndëshkuese prej 10% pasi që ka qenë më pak se 5 vjet që nga konvertimi.
Në tërheqjet e fundit prej $ 2,000, të cilat janë të gjitha fitimet e investimeve, ai paguan tatimin mbi të ardhurat dhe një taksë ndëshkuese prej 10%, sepse ai nuk i plotëson kërkesat e dyfishta të rregullave 5 vjeçare dhe është mbi moshën 59 ½ dhe nuk kualifikohet për përjashtime . Nëse ai ishte mbi moshën 59 ½, ai nuk do të paguante asnjë taksë për këtë pjesë të tërheqjes. Nëse ai ishte mbi moshën 59 ½, por nuk e kishte përmbushur rregullin 5-vjeçar, ai do të paguante tatimin mbi të ardhurat, por jo një taksë ndëshkuese për këtë pjesë të tërheqjes.
Roth 401 (k) s janë të ndryshëm
Udhëzimet e mësipërme të tërheqjes duhet t'ju ndihmojnë të kuptoni nëse do të detyroheni të paguani tatimin mbi një shpërndarje të Rothit. Mbani në mend, Roth 401 (k) s, të quajtur Roth Accounts të caktuar , punojnë pak ndryshe, kështu që nëse keni para në një Roth 401 (k) në punë, jo të gjitha rregullat e mësipërme vlejnë.