Dividentët mund të tatohen me ritme të ndryshme
Trajtimi i taksave të dividentëve
Dividentët mund të tatohen ose në normat e zakonshme të tatimit mbi të ardhurat ose në normat e preferuara tatimore të fitimeve kapitale afatgjata.
Dividendët që kualifikohen për normat e ulëta tatimore afatgjata të fitimeve kapitale quhen dividendë të kualifikuar. Ata janë të tatuar në normat e 0, 15 ose 20 për qind, në varësi të kllapa tuaj tatimore.
Nëse bien në kllapa tatimore prej 10 ose 15 për qind, norma juaj e tatimit mbi dividentët është zero. Duhet të përfshini të ardhurat e dividendës me të ardhurat e tjera për qëllime të përcaktimit të kllahut tuaj të taksave. Norma prej 15 për qind zbatohet nëse jeni në ndonjë nga kllapa tatimore prej 25 deri në 35 për qind, dhe ju do të paguani 20 për qind për dividentet e kualifikuara nëse jeni në grupin prej 39.6 për qind. Ju do të jeni në këtë grup nëse të ardhurat tuaja të tatueshme janë më shumë se $ 418,400 që nga 2017.
Normat e zakonshme variojnë nga 10 në 39.6 për qind - klasa tatimore deri në vitin 2017. Me fjalë të tjera, këto dividendë tatohen në të njëjtën mënyrë si paga, pagat ose të ardhurat e tjera të fituara.
Cili është një divident i kualifikuar?
Sipas Shërbimit të Ardhurave të Brendshme, një investitor "duhet të ketë mbajtur stokun për më shumë se 60 ditë gjatë periudhës 121-ditore që fillon 60 ditë para datës së ish-dividendit " të konsiderohet një divident i kualifikuar.
Por kjo periudhë mbajtëse mund të jetë më e gjatë në rastin e aksioneve të preferuara , e cila duhet të mbahet për 90 ditë ose më shumë gjatë një periudhe 181-ditore që fillon 90 ditë para datës së ish-dividendit. Ky rregull zbatohet nëse dividentët rezultojnë nga periudha kohore që tejkalojnë 366 ditë.
Llojet e tjera të Dividendëve
Ju gjithashtu mund të merrni dividentë nga një besim ose pasuri, një korporatë S ose një partneritet.
Pavarësisht nëse korporata ose partneriteti ju paguan në para të gatshme, opsione të aksioneve ose pasuri të prekshme, transaksioni ende përfaqëson dividentët dhe vlera duhet të raportohet në kthimin tatimor.
Ju do të merrni Schedule K-1 për dividentët nga këto burime. Të gjitha dividentët e tjerë raportohen tek investitorët në Formularin 1099-DIV
Raportimi i të ardhurave nga dividentët
Forma 1099-DIV lëshohet nga kompanitë e fondeve të përbashkëta , ndërmjetësit dhe korporatat tek një investitor nëse $ 10 ose më shumë të ardhura nga dividentët janë paguar gjatë vitit. Formulari 1099-DIV raporton për dividentët në vendet në vijim:
- Kutia 1a : Dividentët e zakonshëm që pasqyrojnë shumën totale të dividentëve që ju paguhen
- Kutia 1b : Dividentët e kualifikuar - pjesa e totalit të dividentëve që kualifikohen për normën e tatimit mbi përfitimin e kapitalit
- Kutia 3 : Shpërndarjet jo-dividentë, të cilat janë një kthim i padiskutueshëm i kapitalit
Dividendët zakonisht janë të zakonshëm nëse një Form 1099-DIV thotë ndryshe.
Ju do të raportoni të ardhurat e dividentit në kthimin tuaj të taksave në vendet e mëposhtme:
- Dividentët e zakonshëm janë raportuar në Linjën 9a të Formularit 1040 ose Formularit 1040A.
- Dividentët e kualifikuar janë raportuar në Linjën 9b të Formularit 1040 ose 1040A. Sigurohuni që të përdorni Ditarin e Kualifikuar dhe Kapitalin e Fitimit të Kapitalit të gjetur në udhëzimet për Formularin 1040 ose 1040A për të llogaritur tatimin mbi dividentët e kualifikuar në normat e taksave të preferuara.
Ju duhet të raportoni të ardhurat e dividendës në kthimin tatimor edhe nëse nuk merrni një formular 1099-DIV për atë për ndonjë arsye. Nëse riinvestoni dividentët, duke blerë aksione shtesë, ata janë ende të tatueshëm dhe duhet të raportohen.
Duke përdorur orarin B
Lista B është një formë tatimore plotësuese e përdorur për të listuar të ardhurat nga interesi dhe dividentët nga burime të shumëfishta. Përdorimi i Programit B është i nevojshëm nëse keni mbi 1.500 dollarë në të ardhura nga interesi dhe / ose dividentë. Mund të jetë e dobishme të përdorni formularin për të mbledhur interesin tuaj dhe dividentët për të raportuar në Formularin 1040 edhe nëse nuk ju kërkohet të dorëzoni atë me kthimin tuaj të taksave.
Shtesa shtesë e Medicare
Të ardhurat nga dividentët mund të nxisin edhe Taksën shtesë të Medicare që ka qenë në vend që nga viti tatimor 2013.
Kjo taksë është përveç çdo tatimi mbi të ardhurat që ju mund të keni borxh për dividentët. Nëse jeni vetëm me një të ardhur bruto të rregulluar të modifikuar prej $ 200,000 ose më shumë, ose nëse jeni i martuar dhe MAGI juaj është më shumë se $ 250,000, ju duhet të paguani një shtesë prej 3.8 përqind të të ardhurave neto të investimit tuaj drejt taksës Medicare. Të gjitha dividentët e tatueshëm konsiderohen të ardhura nga investimet, edhe nëse ato tatohen me tarifa të zakonshme.