Një Backdoor Roth IRA mund të ofrojë avantazhe tatimore për të ardhurit me të ardhura të larta
Sidoqoftë, jo të gjithë mund të kontribuojnë në një Roth IRA. Shërbimi i Ardhurave të Brendshme bazon pranueshmërinë e Roth IRA në të ardhurat tuaja bruto të rregulluara të modifikuara dhe statusin e paraqitjes së taksave.
Për 2017, kontributet faza për filers të vetme me një MAGI prej $ 133,000 ose më shumë dhe çiftet e martuara paraqitur së bashku me një MAGI prej $ 196,000 ose më shumë.
Megjithatë, ekziston një punë rreth limiteve të të ardhurave. Një IRA backdoor ofron një të ardhurash të lartë për të shijuar përfitimet tatimore të një Roth, por mund të mos jetë e drejtë për çdo investitor.
Si funksionon një Backdoor Roth IRA
Një backdoor Roth IRA është mjaft i drejtpërdrejtë. Ajo thjesht përfshin konvertimin e kontributeve tradicionale IRA në një Roth IRA. Ju mund të ekzekutoni një IRA backdoor duke përdorur një IRA ekzistuese tradicionale, ose hapni një llogari të re në mënyrë specifike për konvertimin.
Pasi të keni kthyer asetet tradicionale të IRA-së në aktivet e Roth IRA, do të jeni në gjendje të gëzoni statusin e tërheqjes pa taksa të asaj llogarie. Megjithatë, duhet të jeni të vetëdijshëm për çdo detyrim tatimor që mund të pësoni si rezultat i konvertimit.
Roth Konvertimi i Taksave
IRAs tradicionalë financohen me dollarë para taksave .
Në varësi të të ardhurave tuaja, këto kontribute mund të jenë të zbritshme ose jo të zbritshme. Pra, pse është kaq e rëndësishme kur po konvertoni një IRA tradicionale në një Roth?
IRS nuk ju lejon të shmangni detyrimin tuaj tatimor me një IRA tradicionale. Në mënyrë tipike, ju do të paguani taksa mbi këto fonde kur ti tërhiqni ato në pension, në normën tuaj të zakonshme të tatimit mbi të ardhurat.
Nëse po konvertoni një IRA tradicionale që përbëhet nga kontribute të zbritshme, do të duhet të paguani detyrimin tatimor për ato kontribute dhe fitimet e tyre në kohën e konvertimit.
Por, çka nëse jeni duke konvertuar kontribute të pakthyeshme ? Kjo është kur gjërat mund të kenë pak vështirësi. Nëse IRA-ja juaj tradicionale përfshin vetëm kontributet që nuk mund të zbriten, ju do të paguani vetëm taksa për çdo shumë mbi bazën tuaj tatimore. Nëse keni IRAs tradicionale që përfshijnë kontribute të zbritshme dhe jo të zbritshme, megjithatë, IRS do të llogarisë çdo taksë që duhet paguar për konvertimin në baza pro rata, duke përdorur vlerën e të gjitha IRA-ve tuaja.
Kjo do të thotë nëse keni $ 300,000 në asetet tradicionale të IRA-së dhe kontribuoni me 5,500 dollarë për një IRA jo-deductible, ju nuk mund të vetëm pjesë jo-deductible, edhe nëse ajo është në një llogari të veçantë. Ju do të keni për të trajtuar atë $ 5,500 si një konvertim të pjesshëm të aseteve tuaja totale IRA për qëllime tatimore.
Minimizimi i taksave tradicionale të IRA-s
Nëse jeni në një grup taksash më të lartë dhe po konvertoni një sasi të konsiderueshme të fondeve tradicionale të IRA-s, rezultati mund të jetë një projekt-ligj i madh fiskal në vitin që konverton. Për fat të mirë, ka një mënyrë për të minimizuar disa nga kafshimi i taksave.
Për qëllime tatimore, IRS nuk përfshin 401 (k) s sipas udhëzimeve të grumbullimit.
Nëse keni një përzierje të të dy aseteve tradicionale IRA të zbritshme dhe jo të zbritshme, mund të rrokulloni pjesën e zbritshme në planin tuaj të daljes në pension në vendin e punës, nëse kjo lejohet. Kjo do t'ju lërë të lirë ta ktheni pjesën e pakthyeshme të IRA-s tuaj në një Roth pa shkaktuar rregullin pro-rata të taksave.
Si të vendosni nëse një Backdoor Roth IRA është e drejtë për ju
Një backdoor Roth IRA mund të japë disa përfitime të rëndësishme tatimore, por është e rëndësishme të mendoni me kujdes.
Për shembull, cili grup taksash prisni të jeni në kur të pensiononi? Nëse parashikoni të jeni në një kllapë më të lartë se sa jeni tani, kursimet tatimore që mund të realizoni përmes tërheqjeve të Roth IRA mund të jenë më të mëdha se çdo detyrim tatimor që ju ndodh tani si rezultat i konvertimit. Nga ana tjetër, nëse keni akumuluar një sasi të konsiderueshme në një IRA tradicionale, konvertimi mund të jetë i kushtueshëm.
Mos harroni gjithashtu që ju nuk mund të tërhiqni fondet e konvertuara nga një Roth IRA për të paktën pesë vjet pa shkaktuar një gjobë. Nëse i prekni fondet më parë, do të detyroheni një ndëshkim të tërheqjes së hershme prej 10 për qind nëse nuk jeni 59 vjeç ose më i vjetër. Është e rëndësishme të kuptojmë afatet kohore deri sa të mendoni se do t'u nevojiten këto fonde.
Nëse nuk planifikoni të prekni asetet e IRA-s për njëfarë kohe, një Roth backdoor ofron një përfitim tjetër. Me IRAs tradicionale, ju kërkohet të filloni të merrni shpërndarjet minimale bazuar në jetëgjatësinë tuaj në moshën 70 vjeçare. Një Roth IRA nuk ka shpërndarje minimale të nevojshme , që do të thotë që ju mund t'i lini paratë të rriten për sa kohë që ju pëlqen. Kjo, e kombinuar me aftësinë për të bërë ato tërheqje pa taksa, mund të vendosë shkallët në favor të konvertimit të aseteve tradicionale të IRA-së.