Më i miri i të dy botëve: rritja e rritjes së taksave dhe shpërndarjet pa taksa
Bazë IRA jo-deductible
Një IRA jo e zbritshme ka kufijtë e njëjtë të kontributit dhe i nënshtrohet të njëjtave rregulla si një IRA tradicionale - ndryshimi është se si kontributi trajtohet në kthimin tuaj të taksave.
Ju mund të bëni kontribute jo të zbritshme të IRA-s në të njëjtën llogari IRA që ka kontribute të zbritshme , megjithatë, për qëllime të përcjelljes. Unë ju këshilloj të hapni një llogari të veçantë për të gjitha kontributet që nuk mund të zbriten.
Me kthimin e taksave, do t'ju duhet të paraqisni një formular 8606 ku ju raportoni shumën e kontributit tuaj IRA që nuk ishte i zbritshëm. Kjo quhet baza juaj.
Një nga përdorimet më të efektshme të IRA-ve jo të zbritshme është për të ardhurit me të ardhura të larta. Të ardhurit me të ardhura të larta mund të përdorin IRA-të jo-deductible për të kontribuar në një Roth IRA.
Duke përdorur një Kontribut të IRA-së jo-deduktiv për të kontribuar në një Roth IRA
Për ata që fitojnë para të mjaftueshme që ata nuk kanë të drejtë të bëjnë një kontribut të Roth IRA, ata ende mund të kontribuojnë para për një Roth IRA në një mënyrë të rrumbullakët. Çdo vit ju mund të bëni një kontribut IRA të pakthyeshëm dhe pastaj ta ktheni atë IRA jo-deductible në një Roth. Ju mund të konvertoheni IRA tuaj jo-deductible në një Roth në të njëjtin vit ju japin kontributin.
Kur të konvertojë një IRA në një Roth IRA, ju paguani taksa për çdo shumë që është konvertuar që është mbi bazën tuaj. Nëse keni llogari të tjera IRA, baza juaj duhet të llogaritet duke përdorur një formulë pro-rata.
Për shembull, supozoni që keni 11,000 dollarë në një IRA tradicionale dhe të jepni një kontribut prej 5,500 dollarë në një llogari të veçantë të IRA-s si një IRA jo-deductible.
Ju tani keni një total prej $ 16,500 në IRAs, 1/3 e saj nuk është e zbritshme, 2/3 e tjera janë kontribute tradicionale të zbritshme.
Do të ishte mirë nëse mund të konvertohesh vetëm me pjesën e IRA-së që nuk mund të zbritet, megjithatë, IRS duket në të gjitha llogaritë tuaja të IRA-s të kombinuara - kështu që nëse konvertohesh vetëm 5,500 dollarë, një e treta e shumës së konvertuar (rreth 1,815 $) dhe dy të tretat e tjera (rreth $ 3,685) do të konsiderohen të ardhura të tatueshme për vitin e konvertimit. (Shënim: Kjo kosto tatimore e konvertimit të një Roth do të jetë vetëm një çmim i vogël për të paguar nëse investimet tuaja bëjnë punën e tyre dhe rriten pa taksa për shumë vite brenda Roth IRA-s tuaj.)
Si të Shmangni Rregullën e Bazës Pro-Rata
Rregulli bazë i pro-rata nuk zbatohet në qoftë se ju keni të gjitha paratë e tjera të daljes në pension në planin 401 (k) - atëherë çdo vit bëni një kontribut IRA të pavullnetshëm, duke supozuar që menjëherë ta konvertojë atë në një Roth, konvertimi konsiderohet bazë.
Për shembull, nëse keni $ 300,000 në një plan 401 (k) dhe asgjë në një IRA, menjëherë mund të financoni një IRA që nuk mund të zbritet dhe konvertohet në një Roth. Shuma e konvertuar nuk është e të ardhurave të tatueshme pasi ajo ishte e gjitha bazë e kostos.
Ju mund të rishkoni bilancet tradicionale të IRA-s në planin e punëdhënësit , si p.sh. në planin 401 (k), duke lënë vetëm bilancet e IRA-s që nuk mund të zbriten jashtë planit në mënyrë që në të ardhmen të përdorni strategjinë e konvertimit të derës së pasme Roth pa u shqetësuar duke llogaritur pro-rata bazë.
Në format e taksave kërkohet që IRS të kërkojë bilancet e llogarive në fund të vitit nga viti në të cilin po dorëzoni kthimin e taksave (dhe formularin 8606), kështu që do të duhej të rrokullonit IRA-të tradicionale në një plan 401 (k) përpara fundit të vitit për të përdorur strategjinë e konvertimit atë vit.
Nëse në fund të vitit nuk do të keni fonde në IRAs tradicionale, SEPs ose SIMPLEs (ndoshta për shkak se ato u rrokullisën në një plan të kualifikuar), atëherë kjo do t'ju lërë të lirë të konvertojë vetëm IRA-n mbetur jo-deductible në një Roth. Siç thuhet, ky veprim është quajtur një Roth IRA backdoor dhe është një praktikë e zakonshme. Ndryshimet e ardhshme në ligjin e taksave mund ta largojnë këtë strategji, por që tani, është plotësisht e mirë për ta bërë këtë.
Gabimet e IRA-s që nuk janë të zbritshme
Gabimi më i zakonshëm i bërë me IRA-të jo-deductible është harruar për të përfunduar formularin IRS 8606 me kthimin tuaj të taksave.
Nëse keni bërë kontribute të pakthyeshme të IRA-së, por nuk keni raportuar bazën tuaj, ju mund ta raportoni atë në borxhe. Shih artikullin e quajtur Unë harruar të paraqesë formularin 8606 për detaje se çfarë të bëni.
Një tjetër gabim i zakonshëm është të mendosh se mund të konvertosh vetëm kontributet e tua jo të zbritshme në një Roth. Siç u diskutua më lart, duhet të shikoni në totalin e të gjitha llogarive tuaja të IRA-s kur përcaktoni shumën e tatimit që ju detyroheni kur të konvertohet në një Roth.