Duke marrë pjesë vazhdimisht në ESPP përmes zbritjeve të listës së pagave, mund të grumbulloni një sasi të konsiderueshme parash gjatë viteve të punës.
Është e lehtë për të grumbulluar pasuri në këtë mënyrë, por çfarë bëni ju si pension të afërt apo kur jeni në pension ?
A jeni gradualisht pjesë me këtë stok pak çdo vit, ose shisni të gjitha në të njëjtën kohë? Kjo është ajo ku bëhet e ndërlikuar.
Ka dy gjëra që duhet të merren parasysh kur shesin aksionet e ESPP: rreziku dhe taksat. Le të flasim për rrezikun e parë, sepse është më i rëndësishëm se taksat.
Rreziku i mbajtjes së aksioneve të kompanisë
Mbajtja e shumë pasurisë suaj në një aksione të vetme është më e rrezikshme sesa qasjet e tjera të investimit, siç është zotërimi i një fondi të indeksit të kapitalit. Në shkallën tonë të rrezikut tonë 1 deri në 5 , Mbajnë një stok të vetëm si nivel rreziku 5, duke e vënë atë në kategorinë më të lartë të rrezikut në krahasim me zgjedhjet e tjera.
Ndërsa në afërsi të daljes në pension, paratë tuaja kanë një punë të caktuar për të bërë, gjë që do të thotë të siguroheni për të ardhurat e besueshme për jetën. Është marrëzi të rrezikosh një pjesë të madhe të të ardhurave të ardhshme në punën e aksioneve të një kompanie.
Ju mund të ndjeni një lidhje emocionale me kompaninë. Kjo është e zakonshme. Megjithatë, kjo nuk do të thotë që ju duhet të vazhdoni të zotëni një sasi të madhe të aksioneve të kompanisë, teksa kaloni në pension.
Sa është shumë? Shtoni vlerën e të gjitha aseteve tuaja financiare, siç janë kursimet, investimet dhe llogaritë e daljes në pension. Tani ndani vlerën e aksioneve që zotëroni në asetet tuaja totale financiare. Nëse një aksion i vetëm aksionesh përfaqëson më shumë se 5% të aseteve tuaja financiare, kjo është shumë.
Ja një shembull.
Thoni se zotëroni $ 50,000 të aksioneve të kompanisë dhe keni 500,000 $ në totalin e aktiveve financiare. Kjo do të thotë 10% e aseteve tuaja financiare janë në stoqe të kompanisë. Kjo është shumë.
Nëse keni më shumë se 5% të aseteve tuaja financiare në stoqet e kompanisë, do të dëshironi të vendosni një plan të disponimit për të shitur aksionet. Këtu vijnë taksat.
Tatimet mbi shitjen e aksioneve të ESPP
Aksionet e skemës së blerjes së aksioneve mund të kenë disa karakteristika unike tatimore. Për të kuptuar këtë, le të mbulojmë tre faktorë që kontribuojnë në tatimin e stokut të ESPP.
- Së pari, llogaritni diferencën ndërmjet çmimit të ofertës (atë që keni paguar për stokun) dhe vlerës së drejtë të tregut (çfarë do të duhet të paguajë një person normal i blerjes së aksioneve që nga data e ofertës). Kjo shumë në përgjithësi do të konsiderohet të ardhura nga kompensimi, ose të ardhura të fituara , dhe zakonisht raportohet në W-2 tuaj.
- Tjetra, ka një fitim ose humbje në stok. Ky është dallimi në mes asaj që keni paguar për stokun dhe vlerën e tij kur e shisni atë. Ky lloj i fitimit ose humbjes raportohet si çdo fitim ose humbje tjetër kapitale.
- Tani ajo bëhet edhe më e komplikuar. Shuma e fitimit tuaj që i atribuohet ose të ardhurave nga kompensimi ose fitimet kapitale varet nga sa kohë keni mbajtur stokun. Kur e shisni stokun tuaj të kompanisë, varësisht nga kur e shisni atë, ai klasifikohet si një dispozitë kualifikuese ose jo-kualifikuese. Me një dispozitë kualifikuese (që do të thotë se keni mbajtur aksionet tuaja të ESPP për më shumë se dy vjet nga data e ofertimit dhe një vit nga data e blerjes), ju jeni në gjendje të raportoni më shumë nga fitimi juaj si fitim i kapitalit dhe jo si të ardhura të fituara. Kjo është e dobishme pasi që norma e tatimit mbi fitimet kapitale është më e ulët se norma e zakonshme e tatimit mbi të ardhurat.
Është përtej qëllimit të këtij neni për të shpjeguar të gjitha nuancat e taksave, por nëse doni të futeni në të, taksimi i Fidelity's ESPP bërë lehtë bën një punë të madhe të shpjegimit, edhe pse unë do të argumentojnë se ende nuk është e lehtë për t'u kuptuar.
Rreshti i poshtëm: Nëse hyni në pension me një sasi të konsiderueshme të aksioneve të kompanisë, do të doni të vlerësoni taksat dhe të shihni nëse ekzistojnë mundësitë e planifikimit.
Për shembull, ndoshta nëse i shisni aksionet vitin kur jeni në pension kur nuk keni më të ardhura të fituara, atëherë do të aplikoni një normë tatimore më e ulët për fitime kapitale, sesa nëse i shisni aksionet në vitin kur jeni në pension, ku mund të keni të ardhura të fituara për të raportuar.
Kur të shitet aksionet
Shumica e punëtorëve që kanë akses në një plan të blerjes së aksioneve do të përfitojnë nga përfshirja në një cikël të vazhdueshëm të blerjes së stokut nëpërmjet zbritjeve të listës së pagave dhe shitjes së aksioneve sa më shpejt që të jeni në gjendje (nëse doni të zvogëloni rrezikun e mbajtjes së një stoku të vetëm) ose menjëherë pasi të keni përmbushur periudhën e mbajtjes së kërkuar (nëse mendoni se taksa administruese është më e rëndësishme se rreziku i investimit për t'u ekspozuar tepër në një stok të vetëm).
Nëse gjeni shumë siguri tuaj financiare është e lidhur me punëdhënësin tuaj - që do të thotë të ardhurat tuaja të tanishme gjatë punës dhe një pjesë e madhe e pasurisë tuaj nëpërmjet pronësisë së aksioneve të kompanisë, atëherë vendimi i rrezikut duhet të ndikojë në çdo mundësi tatimore. Në këtë situatë punojnë drejt reduktimit në mënyrë agresive duke rrezikuar shitjen e aksioneve.
Nëse posedoni stoqe të mjaftueshme, mund të përdorni edhe një strategji të thirrjes së mbuluar që gjeneron të ardhura në stok duke krijuar pika çmimesh të paracaktuara në të cilat do ta shisni.
Nëse keni pasuri financiare të konsiderueshme jashtë aksioneve të kompanisë tuaj, atëherë planifikimi i shitjeve të aksioneve në mënyrën më efikase të taksave mund të jetë faktori që është më i rëndësishëm sesa rreziku në vendosjen e kur të shesin aksionet.