Pagimi i një trashëgimi për përfituesit e vegjël

Llogaritë e kufizuara kundrejt Trusteve

Kur të vendosni se kush doni të trashëgoni pasurinë tuaj pasi të vdisni, përveç gjetjes se kush do të marrë atë, ju do të duhet të përcaktoni se si dhe kur do ta marrin atë. Nëse plani juaj do të përfshijë një ose më shumë përfitues të mitur , ligjërisht ata nuk mund të trashëgojnë pronën, kështu që çdo gjë që mbetet e drejtpërdrejtë dhe e drejtpërdrejtë tek një i mitur, ose përfundon në një kujdestarinë ose kujdestarinë e mbikqyrur nga gjykata ose në një llogari të kufizuar siç diktohet nga një gjyqtar dhe ligjit shtetëror.

Kështu, duhet të planifikoni me kujdes një përfitues të vogël, duke zgjedhur një nga tre opsionet: duke e lënë trashëgiminë e tyre në një llogari të kufizuar, duke e lënë atë në faza ose duke e lënë atë në një besim të përjetshëm.

Lënia e pasurisë në një llogari të kufizuar

Nëse shuma që i lini të miturit nuk është e rëndësishme, atëherë gjëja më e lehtë për të bërë është të drejtoni që trashëgimia e të miturit të mbahet në një llogari të kufizuar për të mirën e të miturit derisa ai ose ajo të bëhet një i rritur. Llogaritë e kufizuara përfshijnë ato të krijuara në bazë të një Transferi Uniform Shtetëror të zbatueshëm në Aktin e Vogël (ose llogari UTMA ) ose një Akti Uniform Dhurata për të Mitur (ose llogari UGMA ). Këto lloje të llogarive mund të përdoren për të siguruar shëndetin, arsimimin dhe mirëmbajtjen e të miturit derisa ai ose ajo të mbushë moshën 18 ose 21 vjeçare (mosha në të cilën llogaria duhet të ndërpresë varet nga ligji i zbatueshëm shtetëror). Një lloj tjetër i llogarisë së kufizuar që mund të krijohet është një llogari 529 , e cila duhet të përdoret për të paguar arsimin e kolegjit të të miturit.

Pengesa kryesore e përdorimit të një llogarie UTMA ose UGMA është se përfituesi do të marrë atë që mbetet në llogari të plotë dhe pa asnjë varg të bashkangjitur në moshën 18 ose 21 vjeç. Kështu, këto lloje të llogarive duhet të përdoren vetëm për trashëgimi të vogla.

Pengesa kryesore e përdorimit të një plani 529 është se trashëgimia duhet të përdoret për të paguar për arsimimin e përfituesit.

Kështu, nëse përfituesi vendos të mos shkojë në kolegj, atëherë plani 529 do të duhet të shkojë tek një përfitues tjetër.

Lënia e Pasurive në Faza

Një tjetër mundësi është mbajtja e trashëgimisë së një përfituesi të vogël në besim dhe pagesa e përfituesit nga një ose më shumë shuma të mëdha në faza - me fjalë të tjera kur përfituesi arrin një moshë të caktuar ose arrin një qëllim specifik, atëherë ata do të marrin një shpërndarje të drejtpërdrejtë të trashëgimisë së tyre .

Për shembull, ju mund të paguani një përfitues 50% të trashëgimisë së tyre kur arrijnë moshën 25 vjeç dhe pastaj bilancin në 30 ose 50% kur fitojnë një diplomë kolegji dhe pastaj bilancin kur ata përfundojnë shkollën e diplomuar. Ndërkohë, pasuria e mbajtur në besimin e përfituesit mund të përdoret nga Administrues i besuar për të paguar kolegjin e përfituesit ose arsimin e diplomuar, faturat mjekësore ose strehimin dhe nevojat e përditshme.

Megjithatë, sapo përfituesi të marrë një shumë të plotë dhe pa besim, prona do të jetë e ndjeshme ndaj bashkëshortëve divorc, padive dhe vendimeve të këqija të përfituesit. Të meta të tjera të përdorimit të një besimi të shkallëzuar përfshijnë kostot e shtuara të kontabilitetit dhe këshillave ligjore gjatë afatit të besimit dhe tarifës që Administratori i Besuar do të ketë të drejtë të marrë për shërbimet e kryera gjatë administrimit të besimit.

Kështu, kur merret parasysh përdorimi i një besimi të ndarë në dobi të një përfituesi të vogël, shuma e trashëgimisë duhet të peshohet kundrejt kostove dhe shpenzimeve që lidhen me administrimin e besimit.

Lejimi i pasurisë në një Trust të përjetshëm

Opsioni përfundimtar është që të lënë trashëgiminë e një përfituesi të vogël në besim për gjithë jetën e tyre. Ka shumë përfitime për zgjedhjen e këtij opsioni:

• Pasuritë e mbajtura në besim do të mbrohen kur përfituesi të bëhet një i rritur nga bashkëshortët e divorcuar , paditë, dhe nëse përdoret një i tretë i tretë, atëherë nga vendimet e gabuara të përfituesit dhe ndikimet e jashtme.
• Nëse ka ndonjë gjë që mbetet në besim kur përfituesi vdes, ju mund të kontrolloni se kush do të marrë atë që ka mbetur.
• Nëse doni të krijoni një trashëgimi familjare të qëndrueshme, atëherë mund të vendosni besimin e jetës si një besim që kapërcen gjeneratën që do të shmangë taksat e pasurive në pasuri të përfituesit si dhe pasuritë e të gjithë pasardhësve të përfituesit.

• Ju mund të përdorni një Trustee të tretë, ndërsa përfituesi është i mitur, por pastaj bëni përfituesin e Trustees së tyre në një moshë kur mendoni se ata do të jenë mjaft të përgjegjshëm për të marrë kontroll të plotë, të tilla si 25 ose 35.

Sidoqoftë, të metat e përdorimit të një besimi të jetës janë të njëjta me ato të përdorimit të një kostoje dhe shpenzime të shtuara të besimit, për kontabilitet dhe këshilla ligjore dhe pagesa të Besimit . Kështu, kur merret parasysh përdorimi i një besimi të jetës, shuma e trashëgimisë duhet të peshohet kundrejt kostove dhe shpenzimeve që lidhen me administrimin e besimit, si dhe qëllimet tuaja afatgjata të planifikimit të pasurive.