Si të mos paguani taksat e ndëshkimit për tërheqjet e IRA-s.
Më poshtë janë tetë situata të cilat mund t'ju kualifikojnë për një përjashtim nga tatimi i IRA-s për tërheqjet që merren para se të arrini moshën 59 vjeçare.
(Nuk ka përjashtime për të paguar tatimin e zakonshëm mbi të ardhurat për shumën e tërhequr.)
Shpenzimet Mjekësore
Ju mund të kualifikoheni për një përjashtim nga taksat e IRA-s nëse keni përdorur tërheqjen tuaj të hershme të IRA-s për të paguar shpenzimet mjekësore që janë më shumë se 10% të të ardhurave bruto të rregulluara.
Sigurimi shëndetësor
Nëse jeni i papunë, keni përdorur tërheqjen e hershme të IRA-s për të paguar sigurimin shëndetësor dhe plotësoni kërkesat shtesë më poshtë, duhet të jeni të përjashtuar:
- Ju keni marrë kompensimin e papunësisë të paguar sipas ligjit federal ose shtetit për dymbëdhjetë javë rresht sepse keni humbur punën tuaj.
- Ju merrni tërheqjen e IRA gjatë vitit që keni marrë kompensimin e papunësisë ose vitin e ardhshëm.
- Nëse ju keni qenë që të ri-punësuar, ju nuk mund të keni marrë tërheqjen tuaj IRA më shumë se 60 ditë pas fillimit të punës tuaj të re.
paaftësi
Nëse jeni me aftësi të kufizuara, planifikoni për verifikimin e një mjeku për t'u kualifikuar për një përjashtim në taksën e ndëshkimit.
Sipas internetit të IRS,
"Ju jeni konsideruar me aftësi të kufizuara nëse mund të jepni dëshmi se nuk mund të bëni ndonjë aktivitet të konsiderueshëm fitimprurës për shkak të gjendjes tuaj fizike ose mendore.Një mjek duhet të përcaktojë se gjendja juaj mund të pritet të rezultojë në vdekje ose të jetë e gjatë, e vazhdueshme dhe e pacaktuar kohëzgjatja. "
Ju trashëgoni një IRA
- Nëse trashëgoni një IRA nga jo bashkëshorti / ja, edhe nëse pronari i IRA ishte nën moshën 59 vjeçare 1/2, nuk do të duhet të paguash taksën e gjobës për shumat e tërhequra. Ju do të duhet të përfshini çdo tërheqje të IRA-s në të ardhurat bruto të rregulluara.
- Nëse trashëgoni një IRA nga bashkëshorti, dhe ju vendosni ta trajtoni atë si IRA-n tuaj, atëherë çdo tërheqje e hershme e IRA-s që merrni merrni do të jetë subjekt i taksës së dënimit prej 10%.
- Nëse trashëgoni një IRA nga një bashkëshort, por zgjidhni të titulloni IRA si një "IRA trashëguar", atëherë do të keni të drejtë të merrni tërheqjet e hershme të IRA pa paguar taksën e dënimit prej 10%.
72 (t) Pagesat
Krijuar nga Kodi i Ardhurave të Brendshme Seksioni 72 (t), rregull i Rregullimit Periodikisht të Barabartë Periodik (SEPP) lejon mbajtësit e llogarisë të tërheqin para nga llogaritë e tyre të pensionit në çdo moshë, pa dënime. Duhet të zbatoni disa rregulla dhe të përdorni një metodë të miratuar për të llogaritur një shumë të vazhdueshme tërheqjeje.
Ekzistojnë tre metoda të miratuara nga IRS për llogaritjen e shumës së tërheqjes së SEPP. Ju duhet të qëndroni me orarin tuaj të tërheqjes për një minimum prej pesë vjetësh, ose deri sa të arrini moshën 59 ½ (cilado ngjarje ndodh më vonë) ose të gjitha shumat e tërhequra mund të bëhen subjekt i taksës së dënimit.
Shpenzimet e kualifikuara të arsimit të lartë
Tërheqjet e hershme të IRA-s përdoren për të paguar shpenzimet e arsimit të lartë të kualifikuar në emër të jush, bashkëshortit ose fëmijëve ose nipave të mbesat e ju ose bashkëshortit / es tuaj, përjashtohen nga taksat e ndëshkimit prej 10% nëse ato janë paguar në një institucion arsimor të kualifikuar.
Blerja për herë të parë në shtëpi
Deri në $ 10,000 të tërheqjes së hershme të IRA-s që përdoret për të blerë, ndërtuar ose rindërtuar një shtëpi të parë për një paraardhës (prind ose gjysh), vetën, bashkëshorti, ose ju ose fëmija i bashkëshortit ose nipit tuaj mund të përjashtoheni nga 10% taksë ndëshkuese në qoftë se ju i përmbushni përkufizimin IRS të një blerësi të parë në shtëpi.
Nëse ju dhe bashkëshorti juaj kualifikoheni si blerës shtëpiak për herë të parë, atëherë secili prej jush mund të tërheqë 10,000 dollarë nga secila nga IRA-të tuaja përkatëse pa paguar taksën e gjobës prej 10%.
Shpërndarja duhet të përdoret për të paguar kostot kualifikuese të blerjes (që përfshijnë kostot e arsyeshme të mbylljes) para mbarimit të 120 ditës pas ditës që keni marrë atë.
Shpërndarjet e rezervuara të rezervuara
Një shpërndarje e rezervistëve të kualifikuar nuk i nënshtrohet taksës së ndëshkimit për tërheqjet e hershme të IRA-s.
Sipas IRS një shpërndarje që merrni është një shpërndarje e kualifikuar e rezervistëve nëse plotësohen kërkesat e mëposhtme:
- Ju u urdhëruan ose u thirrët në detyrë aktive pas 11 shtatorit 2001.
- Ju u urdhëruan ose u thirrët në detyrë aktive për një periudhë prej më shumë se 179 ditësh ose për një periudhë të pacaktuar sepse jeni anëtar i një përbërësi rezervë.
- Shpërndarja është nga një IRA ose nga shuma që i atribuohen shtyrjeve zgjedhore sipas një plani seksioni 401 (k) ose 403 (b) ose një marrëveshje të ngjashme.
- Shpërndarja është bërë jo më herët se data e urdhrit ose thirrjes në detyrë aktive dhe jo më vonë se mbyllja e periudhës aktive të shërbimit.
Rregullat e përshkruara në këtë artikull vijnë nga botimi online IRS 590 , ku mund të gjeni informata shtesë mbi përjashtimet e IRA-s.