Rregullat e trashëguara të IRA-s që duhet të njihni

Çfarë duhet të dini rreth trashëgimit të një IRA

Statistikisht, arsyeja më e shpeshtë që keni trashëguar (ose jeni gati të trashëgoni) një shumë parash në një IRA të trashëguar është sepse një anëtar i familjes ose një miku ka vdekur dhe ju ka lënë aksione , obligacione , fonde të përbashkëta , ETF , REIT , dhe pasuritë e tjera që ai ose ajo e ka fituar gjatë jetës në strehimin tatimor. Ashtu si shumë njerëz që kanë trashëguar para në një IRA, ekzistojnë një sërë pyetjesh më të shpeshta. Çfarë duhet të bëni?

Cilat janë rregullat për IRA-të e trashëguara? Kurthet e taksave? Përfitimet?

Në disa minuta të ardhshme, ne do të hedhim një vështrim në të gjitha ato pyetje në mënyrë që deri në fund të këtij artikulli, unë shpresoj që ju të ndiheni më të kënaqur me rregullat bazë të një IRA të trashëguar. Nuk është pothuajse aq e frikshme apo konfuze sa mund të mendoni në shikim të parë, por është shumë e rëndësishme që ju të vazhdoni më tej me opsionet tuaja me një këshilltar të kualifikuar, duke marrë parasysh pasojat e kësaj gabimi.

Si e trajtoni IRA-n tuaj të trashëguar varet nëse jeni martuar me të vdekurin

Para se të mund të vazhdoni, duhet t'u përgjigjeni dy pyetjeve:

1. A jeni martuar me personin që ju lanë IRA-në si trashëgimi?
2. Sikur pronari IRA të arrinte moshën në të cilën duhej të bëhej shpërndarja minimale e kërkuar?

Thjeshtë e mjaftueshme, apo jo? Le të hedhim një vështrim në skenarët e ndryshëm që dalin në varësi të asaj se si iu përgjigjët pyetjeve të renditura më sipër.

Trashëguar Skenari i IRA-s: Nëse i jeni përgjigjur po të dy pyetjeve - keni qenë të martuar dhe bashkëshorti juaj ka arritur moshën në të cilën janë kërkuar shpërndarjet e detyrueshme (aktualisht 70.5 vjeç), keni disa opsione:

1. Trajtoj IRA-n e trashëguar si IRA-n tuaj, duke e shtuar atë në llogaritë ekzistuese të daljes në pension dhe duke lënë kompleksin e parave sikur ta kishit lënë mënjanë vetë gjatë gjithë kësaj kohe.

1. Shpërndani bilancin IRA duke përdorur moshën tuaj aktuale dhe një tabelë speciale të IRS.
2. Shpërndani bilancin IRA duke përdorur një tabelë speciale IRA dhe
   1. Zëvendësimi i moshës së bashkëshortit tuaj që nga ditëlindja e tij ose saj në vitin që ai ose ajo vdiq,
   2. Zvogëlimi i fillimit të jetëgjatësisë me 1 për çdo vit që kalon, ashtu si do të kishit qenë ende gjallë, dhe
   3. Duke marrë të paktën shpërndarjen minimale të kërkuar për vitin e vdekjes.

I trashëguar Skenari i IRA-s II: Nëse i jeni përgjigjur po një pyetje, por jo tjetrit - keni qenë të martuar, por bashkëshorti juaj nuk e ka arritur moshën në të cilën duhet të bëhen shpërndarjet minimale, ju keni tre opsione:

1. Trajto IRA-n e trashëguar si IRA-n tuaj personale, duke e shtuar atë në llogaritë ekzistuese të daljes në pension dhe duke lënë kompleksin e parave sikur ta kishit lënë mënjanë vetë gjatë gjithë kësaj kohe.
2. Mbani paratë në strehimin e taksave të IRA-s jo më shumë se 5 vjet. Deri në fund të vitit të pestë pas vitit të vdekjes së bashkëshortit tuaj, duhet të tërhiqni të gjitha.
3. Shpërndani bilancin IRA duke përdorur një tabelë speciale IRA duke përdorur moshën aktuale të bashkëshortit tuaj çdo vit.

Vini re se shpërndarjet nuk duhet të fillojnë derisa pronari origjinal (bashkëshorti / ja juaj) të ketë kthyer 70.5 vjeç. Nëse bashkëshorti juaj ishte më i ri se ju, kjo ju lejon të gëzoni vitet shtesë të të ardhurave të strehimit të tatimeve dhe fitimeve që do të kishit gëzuar nëse ata ishin ende gjallë.

Skenari III IRA i trashëguar: Nëse nuk i përgjigjesh pyetjes së parë dhe po të dytë - nuk ishit i martuar me pronarin e IRA-s dhe ata tashmë kishin arritur moshën në të cilën kërkohej shpërndarja e detyrueshme, duhet të përdorësh një tabelë speciale IRA duke përdorur një nga udhëzimet e mëposhtme:

1. Përdorni ose më të vegjlit e 1.) moshën tuaj ose 2.) moshën e pronarit fillestar në ditëlindjen e vitit të vdekjes.
2. Përcaktoni moshën tuaj në fund të vitit pas vitit të vdekjes së pronarit origjinal.
3. Duke përdorur moshën më të vjetër të përfituesve të shumëfishtë.

Ju do të duhet të zvogëloni jetëgjatësinë e fillimit të jetës me 1 për çdo vit të mëvonshëm. Gjithashtu vini re se në këtë skenar mund të merrni shpërndarjen minimale të kërkuar që do të kishte marrë pronari në vitin e vdekjes.

I trashëguar Skenari IV i IRA-së: Nëse nuk iu përgjigjëm të dy pyetjeve - nuk ishit i martuar me zotëruesin e IRA-s dhe ata nuk e kishin arritur moshën në të cilën kërkohej të merrnin shpërndarjet minimale, ose:

1. Merrni të gjithë bilancin e IRA-s deri në fund të vitit të pestë pas vitit të vdekjes, potencialisht duke shtuar vetëm të trembur nga 6 vjet pa përbërje shtesë pa taksa varësisht nga data e saktë që vdiq pronari origjinal.
2. Shpërndani bilancin IRA bazuar në një tabelë të veçantë duke përdorur moshën tuaj në fund të vitit pas vitit të vdekjes së pronarit, duke reduktuar duke filluar nga jetëgjatësia e jetës me 1 për çdo vit pasues.

Trashëgimi IRA Skenari V: Nëse IRA u la në një pasuri, lloje të caktuara të fondeve të besimit , një bamirësi, ose për ndonjë arsye nuk kishin përfitues të caktuar dhe pronari origjinal i IRA ishte tashmë në moshën e detyrimit për të marrë shpërndarjet minimale të kërkuara, ju duhet të përdorni një tabelë speciale IRA, duke shkuar nga mosha e pronarit fillestar që nga ditëlindja në vitin e vdekjes. Ju duhet pastaj të zvogëloni jetëgjatësinë e fillimit të jetës me 1 për çdo vit të mëvonshëm dhe mund të merrni shpërndarjen minimale të kërkuar për vitin e vdekjes.

Trashëgimi IRA Skenari VI: Nëse IRA u la në një pasuri, disa lloje të fondeve të besimit, një bamirësi ose për ndonjë arsye nuk kishin përfitues të caktuar dhe pronari origjinal i IRA ishte mjaft i ri sa që ai ose ajo nuk duhej të merrte minimumin e kërkuar ju mund ta mbani IRA-n e trashëguar në strehimin tatimor deri në fund të vitit të pestë pas vitit të vdekjes, potencialisht duke ju lejuar të gëzoni deri në vetëm 6 vitet e komplikimit shtesë pa taksa varësisht nga data e saktë pronari origjinal vdiq.

Ekuilibrat e trashëguara të IRA-s nuk mbrohen më gjatë nga falimentimi

Bilancet e IRA-s janë në përgjithësi përtej mundësive të kreditorëve në shumicën e situatave, shpesh deri në shifrat e ulëta shtatë. Pse? Arsyeja është se shoqëria dëshiron të mbrojë mjetet e daljes në pension, ashtu siç do të bënte një plan pensional i vjetër , kështu që ne nuk kemi njerëz të moshuar që jetojnë jashtë monedhës së taksapaguesve. Nëse dikush duhet të marrë një humbje, duhet të jenë kreditorët të cilët në shumicën e rasteve kanë zgjedhur të japin kredi në radhë të parë.

Për një kohë të gjatë, bilancet e trasheguara të IRA-s ishin trajtuar në mënyrë të ngjashme me balancat e IRA-s, të cilat investitorët e ndërtuan veten si një çështje sigurisht. Sidoqoftë, në qershor të vitit 2014, Gjykata e Lartë e Shteteve të Bashkuara vendosi në Clark v. Rameker se kreditorët mund të shkojnë pas IRA trashëguar para dhe aseteve për të kënaqur kërkesat e tyre, duke ndryshuar thellësisht peizazhin e menaxhimit të rrezikut të sistemit të pensionit amerikan. (Rasti u ngrit kur Heidi Heffron-Clark paraqiti për falimentim në vitin 2010 dhe kreditorët e saj u përpoqën të kapnin një IRA të trashëguar që la nëntë vjet më parë në vitin 2001.)

Gjykata u mbështet në faktin se, siç rregullohen rregullat e trashëguara të IRA-s që ne kemi kaluar deri më tani, Kongresi synon të trajtojë paratë e kaluara nëpër këto strehimore tatimore ndryshe nga paratë që i keni lënë mënjanë vetes në IRA- në tuaj tradicionale ose Roth IRA .

Përjashtim? Nëse keni qenë i martuar me pronarin e IRA-s dhe vendosni të shkoni me ndonjë nga opsionet e disponueshme që ju lejojnë të rrotulloni paratë e trashëguara të IRA-s në IRA-në tuaj , duke e bërë atë subjekt të të njëjtave rregulla si asetet tuaja të daljes në pension (duke përfshirë edhe atë të keq 10 Dëmshpërblimi i hershëm i tërheqjes nëse bastiseni kavanozin para se të ktheheni 59.5 vjeç, edhe pse ka mundësi për të marrë rreth kësaj, edhe nëse kualifikoheni ).

Mësimi është i qartë: Nëse keni qenë të martuar, mos lejoni që paratë të ulen në IRA të trashëguar. Konsideroni seriozisht duke e rrotulluar atë tek IRA-ja juaj sapo të jetë inteligjente ta bëni këtë.