Dhurata Përjashtimi Vjetor, Pagesat Arsimore dhe Pagesat Mjekësore
Cilat janë dhuratat e përjashtimit vjetor?
Një dhuratë e përjashtimit vjetor është ai që kualifikohet për 14,000 dollarë amerikanë për person për përjashtim vjetor nga taksat federale të dhurata. Me fjalë të tjera, sipas Kodit të të Ardhurave të Brendshme, nëse prona transferohet nga një person në një përfitues jo-bashkëshorti, ku nuk këmbehet asnjë para ose vlera të tjera monetare dhe vlera e pasurisë së transferuar në këtë mënyrë është 14,000 $ ose më pak, atëherë transferimi nuk është një dhuratë fare. (Vini re se përjashtimi vjetor nga taksat e dhurata indeksohet për inflacionin në baza vjetore, por duhet të rritet me të paktën $ 1,000, kështu që mund të ulet në të njëjtën shumë për disa vjet.)
Çiftet e martuara mund të kombinojnë shumat e tyre vjetore të përjashtimit dhe të japin $ 28,000 për çdo person, në vit pa shkaktuar ndonjë detyrim tatimor të dhurimit. Por vini re se edhe nëse një çift kufizon dhuratën e tyre për të dyfishuar shumën e përjashtimit vjetor, ata mund të kenë nevojë të paraqesin një deklaratë federale të taksave për dhurata - Formulari IRS 709, Dhurata e Shteteve të Bashkuara dhe Transferimi i Taksave të Transferimit të Gjenerimit - dhurata të ndarë "- ata do të duhet të konsultohen me kontabilistin e tyre për t'u siguruar.
Nëse kërkohet kthimi i taksave për dhurata, do të bëhet më 15 prill të vitit pas vitit në të cilin është bërë dhurata.
Vini re se dhuratat që i bëhen një bashkëshorti, i cili është shtetas i SHBA, janë të përjashtuar nga taksat e dhurata për shkak të zbritjes martesore të pakufizuar, ndërsa dhuratat e bëra ndaj bashkëshortit që nuk janë shtetas amerikan kanë shumën e tyre vjetore të përjashtimit.
Cilat janë pagesat që kualifikohen për përjashtimin arsimor?
Pagesat që kualifikohen për përjashtimin arsimor janë pagesa të bëra drejtpërdrejt në institucionin kualifikues vendas ose të huaj si shkollim për edukimin e një individi. Çfarë do të thotë kjo? Që ju mund të paguani shkollimin e kolegjit të nipit tuaj në shumën prej $ 20,000 dhe gjithashtu t'i jepni një nipi tuaj 14,000 dollarë shtesë në të njëjtin vit pa shkaktuar asnjë taksë federale për dhurata.
Rregullave të mëposhtme duhet të respektohen rreptësisht në mënyrë që pagesat për shpenzimet e arsimit të jenë dhurata të pakontestueshme:
- Pagesa duhet t'i bëhet direkt institucionit që ofron arsim, jo individit që merr arsimin.
- Pagesa duhet të bëhet vetëm për shkollim .
Pra, kjo do të thotë që nëse paguani drejtpërdrejt nipin tuaj ose nëse paguani për libra, pajisje, dhomë dhe bord, ose lloje të tjera të shpenzimeve arsimore, atëherë pagesa juaj do të konsiderohet një dhuratë e tatueshme nëse tejkalon $ 14,000.
Cilat janë pagesat që kualifikohen për përjashtimin mjekësor?
Pagesat që kualifikohen për përjashtimin mjekësor janë pagesa të bëra drejtpërdrejt në një institucion që ofron kujdes mjekësor për një individ ose për një kompani që siguron një sigurim mjekësor për një individ dhe shpenzimet për kujdesin mjekësor janë të njëjta me ato të zbritshme për qëllime të tatimit mbi të ardhurat.
Pra, çfarë do të thotë kjo? Që ju mund të paguani për appendectomy emergjente nipërit tuaj në shumën prej $ 20,000 dhe gjithashtu t'i japë një nipi tuaj 14,000 shtesë në të njëjtin vit pa shkaktuar ndonjë taksë federale dhuratë.
Por vini re që pagesa duhet t'i bëhet direkt institucionit që ofron kujdesin mjekësor ose shoqërisë që siguron sigurimin shëndetësor, jo individit që merr kujdesin mjekësor ose sigurimin e sigurimit, përndryshe pagesa do të konsiderohet një dhuratë e tatueshme nëse tejkalon $ 14,000 .