Kuptimi i mundësive tuaja si Përfitues i një IRA trashëguar
Çfarë është llogaria e shpërndarjes së përfituesit?
Një llogari e shpërndarjes së përfituesit, ose BDA, është një emër tjetër për një IRA të trashëguar. Kur trashëgoni një IRA ekzistojnë një grup i veçantë i rregullave tatimore që përcaktojnë shpërndarjet vjetore që duhet të merrni. Me një IRA të trashëguar, do të duhet të marrësh shpërndarjet vjetore pavarësisht se sa i vjetër është në kohën kur është krijuar llogaria jote. Në përgjithësi, këto shpërndarje duhet të ndodhin gjatë jetës tënde ose brenda pesë vjetëve pasi mbajtësi i llogarisë fillestare ka vdekur.
Këtu është një pasqyrë e opsioneve të tërheqjes dhe pasojave tatimore kur trashëgoni një IRA si një përfitues jo-bashkëshortor. Nëse jeni bashkëshorti i mbijetuar i zotëruesit të llogarisë së IRA-s, ekzistojnë një sërë rregulla të veçanta lidhur me atë që mund të bëhet me një IRA të trashëguar (shih Pasojat Tatimore Nëse je një bashkëshort i mbijetuar ).
Nëse jeni një përfitues jo-bashkëshortor, ju keni mundësi të ndryshme për të zgjedhur, në varësi të llojit të llogarisë IRA që po trashëgoni (Tradicionale IRA, Roth IRA, etj.) Dhe moshën e mbajtësit të llogarisë.
Nëse keni trashëguar një Tradicional, Rollover, SEP ose IRA SIMPLE dhe mbajtësi i llogarisë ishte OVER 70 ½ ju keni mundësitë e mëposhtme:
Shpërndarja e shumës së tërësishme: Ky opsion nuk ju kërkon të konfiguroni një llogari të veçantë, sepse të gjitha paratë në IRS ju shpërndahen. Ju do të paguani taksat mbi të ardhurat në shpërndarjen e të gjitha në të njëjtën kohë.
Ndërkohë që nuk do të pësoni dënimin me tërheqje të hershme prej 10 për qind nëse jeni nën moshën 59 vjeçare, ju do të keni ende të paguani taksat mbi të ardhurat për shpërndarjen. Kjo ka mundësinë e krijimit të disa çështjeve tatimore, sepse shpërndarja mund t'ju shkaktojë potencialisht në një grup taksash më të lartë. Për të vendosur nëse shpërndarja e shumës së caktuar ka kuptim për ju në fund të fundit varet nga sasia e shpërndarjes, niveli juaj aktual i të ardhurave dhe nëse strategjitë e tjera të shtyrjes së taksave kanë më shumë kuptim.
IRA trashëguar me metodën e Jetëgjatësisë: Hapja e një IRA-je të trashëguar me metodën e jetëgjatësisë ju lejon të transferoni asetet në një llogari të mbajtur në emrin tuaj. Kjo është ajo ku "Llogaria e Shpërndarjes së Përfituesit" ka rregulla të veçanta për t'u kushtuar vëmendje. Ju duhet të filloni të merrni shpërndarjet minimale vjetore (RMD) për jetëgjatësinë tuaj duke filluar jo më vonë se viti i vdekjes së mbajtësit të llogarisë fillestare. Megjithatë, nëse pronari i llogarisë nuk ka marrë shpërndarjen minimale të kërkuar në vitin e vdekjes, RMD duhet të merret deri në fund të vitit që vdiq mbajtësi origjinal i llogarisë.
Sapo të fillojnë RMD-të në IRA-n e trashëguar, ato shpërndarje vjetore mund të përhapen sipas cilës alternativë është më e gjatë - jetëgjatësia juaj e vetme (e përcaktuar nga mosha juaj në vitin kalendarik pas vitit të vdekjes dhe rivlerësuar çdo vit) ose jeta e mbetur e pronarit origjinal të llogarisë jetëgjatësia.
Në rast se mbajtësi i llogarisë ka emëruar përfitues të shumëfishtë, llogaritë e ndara duhet të krijohen deri më 31 dhjetor të vitit pas vitit të vdekjes. përndryshe, shpërndarjet do të bazohen në përfituesit më të vjetër. Shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) janë të detyrueshme dhe do të tatohen për secilën shpërndarje. Megjithatë, nuk do të ballafaqoheni me dënimin e tërheqjes së hershme prej 10 përqindësh. Një përfitim tjetër është se asetet e mbetura në llogari mund të vazhdojnë të rriten në një bazë të shtyrë nga taksat. Përfundimisht, gjithashtu mund të zgjedhni të caktoni përfituesin tuaj IRA ose përfituesit e shumëfishtë për IRA-n tuaj të trashëguar.
Nëse keni trashëguar një Tradicional, Rollover, SEP ose IRA SIMPLE dhe mbajtësi i llogarisë ishte nën 70 ½ ju keni mundësitë e mëposhtme:
Shpërndarja e shumës së tërësishme : Ky opsion nuk ju kërkon të konfiguroni një llogari të veçantë, sepse të gjitha paratë në IRS ju shpërndahen.
Ju do të paguani taksat mbi të ardhurat në shpërndarjen e të gjitha në të njëjtën kohë. Ndërkohë që nuk do të pësoni dënimin me tërheqje të hershme prej 10 për qind nëse jeni nën moshën 59 vjeçare, ju do të keni ende të paguani taksat mbi të ardhurat për shpërndarjen. Kjo ka mundësinë e krijimit të disa çështjeve tatimore, sepse shpërndarja mund t'ju shkaktojë potencialisht në një grup taksash më të lartë. Për të vendosur nëse shpërndarja e shumës së caktuar ka kuptim për ju në fund të fundit varet nga sasia e shpërndarjes, niveli juaj aktual i të ardhurave dhe nëse strategjitë e tjera të shtyrjes së taksave kanë më shumë kuptim.
IRA trashëguar me metodën e Jetëgjatësisë: Hapja e një IRA-je të trashëguar me metodën e jetëgjatësisë ju lejon të transferoni asetet në një llogari të mbajtur në emrin tuaj. Kjo është ajo ku "Llogaria e Shpërndarjes së Përfituesit" ka rregulla të veçanta për t'u kushtuar vëmendje. Ju duhet të filloni të merrni shpërndarjet minimale vjetore (RMD) për jetëgjatësinë tuaj duke filluar jo më vonë se viti i vdekjes së mbajtësit të llogarisë fillestare. Megjithatë, nëse pronari i llogarisë nuk ka marrë shpërndarjen minimale të kërkuar në vitin e vdekjes, RMD duhet të merret deri në fund të vitit që vdiq mbajtësi origjinal i llogarisë.
Sapo të fillojnë RMD-të në IRA-n e trashëguar, ato shpërndarje vjetore mund të përhapen sipas cilës alternativë është më e gjatë - jetëgjatësia juaj e vetme (e përcaktuar nga mosha juaj në vitin kalendarik pas vitit të vdekjes dhe rivlerësuar çdo vit) ose jeta e mbetur e pronarit origjinal të llogarisë jetëgjatësia. Ky opsion shpesh është referuar si një IRA Stretch për shkak të aftësisë për të zgjeruar shpërndarjet gjatë jetëgjatësisë tuaj, ndërsa ende ka aftësinë për të marrë më shumë se RMD nëse dëshironi.
Në rast se mbajtësi i llogarisë ka emëruar përfitues të shumëfishtë, llogaritë e ndara duhet të krijohen deri më 31 dhjetor të vitit pas vitit të vdekjes. përndryshe, shpërndarjet do të bazohen në përfituesit më të vjetër. Shpërndarjet minimale të kërkuara (RMD) janë të detyrueshme dhe do të tatohen për secilën shpërndarje. Megjithatë, nuk do të ballafaqoheni me dënimin e tërheqjes së hershme prej 10 përqindësh. Një përfitim tjetër është se asetet e mbetura në llogari mund të vazhdojnë të rriten në një bazë të shtyrë nga taksat. Përfundimisht, gjithashtu mund të zgjedhni të caktoni përfituesin tuaj IRA ose përfituesit e shumëfishtë për IRA-n tuaj të trashëguar.
IRA trashëguar me metodën 5-vjeçare: Zgjedhja e këtij opsioni gjithashtu përfshin transferimin e aseteve në një IRA të trashëguar në emrin tuaj. Rregulli 5-vjeçar për përfituesit jo-bashkëshortor ju lejon të tërhiqni të gjitha fondet nga IRA deri më 31 dhjetor të vitit të pestë pas vdekjes së pronarit të llogarisë së IRA-s. Kjo nuk duhet të bëhet në baza me këste, por ju duhet të tërhiqni të gjitha fondet para datës në fuqi, në të cilën pikë duhet të harxhohet llogaria e plotë. Çdo shpërndarje do të trajtohet si e ardhur e tatueshme. Pasuritë e mbetura vazhdojnë të rriten me tatime të shtyra deri në pesë vjet duke ju dhënë njëfarë fleksibiliteti nëse zgjedh këtë opsion.
Si e trashëguar Rregullat e IRA-së ndryshojnë për Roth IRAs:
Nëse keni trashëguar një Roth IRA jo-bashkëshortore ju keni mundësitë e mëposhtme:
Shpërndarja e përmasave të përafërta : Ngjashëm me rregullat tradicionale të IRA-s, opsioni i shumës së plotë nuk kërkon që të krijosh një llogari të veçantë, pasi të gjitha paratë në IRS janë shpërndarë. Roth IRAs lejojnë tërheqjen pa taksa të fitimeve për zotëruesin e llogarisë fillestare për aq kohë sa llogaria është e paktën 5 vjeç dhe pronari origjinal është të paktën 59 ½. Përfituesit e një Roth IRA mund të marrin të gjitha asetet në Roth IRA si një shpërndarje të përgjithshme dhe nuk ka kufizime moshe. Këto shpërndarje do të jenë pa taksa nëse llogaria nuk është më e vogël se pesë vjet në kohën e vdekjes së mbajtësit të llogarisë fillestare. Në këtë rast, të ardhurat konsiderohen të ardhura të tatueshme.
IRA trashëguar me metodën e Jetëgjatësisë: Roth IRAs kanë një tipar unik në atë se ata nuk kanë RMD-të gjatë jetës së pronarit të llogarisë fillestare. Roth IRA trashëguar kanë RMD detyruese dhe ato shpërndarje duhet të fillojnë jo më vonë se 31 dhjetori i vitit pas vdekjes së pronarit të llogarisë. Lajm i mirë është se shpërndarjet mund të tërhiqen pa u tatuar për aq kohë sa periudha pesëvjeçare e mbajtjes është plotësuar nga pronari origjinal. RMDs janë të përhapur mbi jetëgjatësinë e vetme të përfituesit. Në rast se ka përfitues të shumëfishtë, duhet të krijohen llogari të ndara. Nëse jo, shpërndarjet do të bazohen në jetëgjatësinë e përfituesit më të vjetër. Nuk ka dënime për tërheqje të hershme prej 10 për qind dhe asetet brenda llogarisë vazhdojnë të rriten pa taksa. Ju mund të zgjidhni edhe për të caktuar përfituesit tuaj.
IRA trashëguar me metodën 5-vjeçare: Zgjedhja e këtij opsioni me një llogari të shpërndarjes së përfituesit ju jep deri në fund të vitit të pestë pas vdekjes së pronarit origjinal të llogarisë. Në atë pikë, IRA-ja e trashëguar duhet të jetë plotësisht e shpërndarë. Ndërsa shpërndarjet mund të shpërndahen me kalimin e kohës, kohëzgjatja është shumë më e shkurtër se metoda e jetëgjatësisë. Vendosja e një IRA-je të trashëguar në emrin tuaj ju jep mundësinë për të emëruar përfituesin tuaj dhe ju mund t'i lejoni këto pasuri të rriten pa taksa deri në pesë vjet.
Në përmbledhje, Llogaritë e Shpërndarjes së Përfituesit (IRAs trashëguar) ju japin mundësinë për të pasur më shumë fleksibilitet dhe kontroll mbi kur të marrin asetet e trashëguara. Në rast se një mik ose një anëtar i familjes ju ka zgjedhur si përfitues të RRA-së së tyre tradicionale ose Roth, sigurohuni që t'i rishikoni me kujdes mundësitë tuaja dhe se si ato përshtaten në planin tuaj të përgjithshëm financiar.