Mund të ketë tatime mbi të ardhurat, tatimin në pronë dhe pasoja të tjera.
Por "emri i vetëm" është termi kryesor këtu. Situata mund të jetë e ndryshme kur llogaria bankare është një llogari e përbashkët dhe një pronar vdes.
Si funksionon një llogari e përbashkët?
Me një llogari bankare të përbashkët , një ose më shumë persona kanë qasje të plotë në të gjitha paratë që gjenden në të, pavarësisht se kush hap llogari ose që bën shumicën ose të gjitha depozitat. Këta individë mund të lidhen, si një prind dhe një fëmijë i rritur, ose mund të jenë bashkëshortë, por nuk duhet të jenë. Ju mund të hapni një llogari të përbashkët me fqinjin tuaj ose me mikun tuaj më të mirë nëse dëshironi. Llogaritë e përbashkëta shpesh vendosen midis prindërve dhe fëmijëve të rritur për qëllime të planifikimit të pasurive ose në mënyrë që fëmija të mund të paguajë me lehtësi faturat e prindërve nëse prindërit bëhen të paaftë.
Gjëja e rëndësishme për t'u marrë parasysh është se ju të dy keni akses të barabartë në fonde, dhe kështu bëni secilin nga kreditorët tuaj. Nëse bashkëpronari i llogarisë suaj është paditur për mosplotësim të një huaje, është e mundur që kreditori të mund të konfiskojë tërë llogarinë, edhe pse kjo varet nga ligji individual i shtetit.
Llogaritë e përbashkëta me të drejtat e mbijetesës
Shumica e llogarive të përbashkëta vijnë me "të drejtat e mbijetesës", një marrëveshje që quhet "qiraxhi nga tërësia" në disa shtete.
Nëse një nga mbajtësit e llogarive vdes, i mbijetuari mund të marrë përsipër pronësinë e plotë të llogarisë thjesht duke paraqitur vërtetimin origjinal të vdekjes së pronarit të vdekur në institucionin financiar ku mbahet llogaria.
Llogaritë e përbashkëta në mënyrë tipike nuk kontribuojnë në pasuri të paluajtshme të trashëgimlënësit, që do të thotë se kushtet e llogarisë zëvendësojnë vullnetin e trashëgimlënësit.
Ai në përgjithësi nuk mund t'i lërë këto para askujt tjetër.
Nëse po mendoni të hapni një llogari të përbashkët ose nëse keni një të tillë, kontrolloni me institucionin financiar për të gjetur nëse mbart të drejtat automatike të mbijetesës. Ju mund të keni për të nënshkruar dokumente shtesë për të treguar se kjo është ajo që ju dëshironi. Por, për sa kohë që mbart këto të drejta, pronari i mbijetuar do të vazhdojë të ketë qasje të plotë në para edhe nëse bashkëpronari i llogarisë së përbashkët të kontrollit vdes.
Pasojat e tatimit mbi të ardhurat e trashëgimit të një llogarie të përbashkët
Mund të ketë tatime dhe pasoja të tjera të trashëgimit të llogarisë kur vdes bashkëpronari juaj.
Kur merr përsipër pronësinë e vetme të llogarisë, do të bëheni plotësisht përgjegjës për pagimin e ndonjë takse që vjen për shkak të të ardhurave të fituara nga llogaria pas datës së vdekjes. Kjo mund të jetë e papërfillshme me një llogari kursimi bazë, por shumë më tepër me një llogari investimi të mirëfinancuar.
Të gjitha të ardhurat e fituara nga llogaria e përbashkët para se të merrni përsipër pronësinë e vetme do të raportohen në të njëjtën mënyrë siç është raportuar para se të keni marrë përsipër llogarinë. Kjo do të thotë që nëse pronari i vdekur ka raportuar 100 për qind të të ardhurave të llogarisë para vdekjes së tij dhe nëse pasuritë e tjera nuk i nënshtrohen verifikimit, të ardhurat e fituara para se të merrni përsipër pronësinë e vetme do të raportohen në kthimin e tatimit përfundimtar të të ardhurave .
Nëse pasuritë e tjera janë subjekt i verifikimit ose nëse ai ka lënë një besim të gjallë, mund të dëshironi të punoni me ekzekutuesin e pasurisë së tij ose të besuar .
Nëse ju dhe pronari i ndjerë po ndani faturën e tatimit mbi të ardhurat, të ardhurat e fituara para se të merrni përsipër pronësinë e vetme do të raportohen në mënyrë proporcionale në kthimin e tatimit mbi të ardhurat dhe në kthimin e tatimit përfundimtar të pronarit të llogarisë.
Pasojat e taksave të trashëguara nga trashëgimia e një llogarie të përbashkët
Edhe pse llogaria nuk do t'i nënshtrohet verifikimit ose do të jetë pjesë e pasurisë së përhershme të trashëgimlënësit, llogaria do të kontribuonte në pasurinë e tij të tatueshme. Pronat provuese dhe pasuritë e tatueshme janë dy gjëra krejt të ndryshme.
E gjithë vlera e drejtë e tregut ose bilanci i datës së vdekjes së llogarisë së përbashkët do të përfshihej në vlerën e pasurisë së pronarit të vdekur për qëllime të tatimit në pronë nëse pronari i përbashkët nuk është bashkëshort i mbijetuar.
Vetëm 50 për qind e vlerës së tregut të drejtë ose bilanci i datës së vdekjes do të përfshihej në vlerën e pasurisë së pronarit të vdekur nëse pronari i përbashkët është bashkëshorti i mbijetuar.
Përsëri, nëse ka një pasuri të përhershme, do të dëshironi të konsultoheni me ekzekutuesin . Si një çështje praktike, megjithatë, vetëm prona shumë të mëdha janë subjekt i taksave të pasurive në nivel federal - ato me vlera më të mëdha se 11.2 milionë dollarë që nga viti 2018. Kjo përfaqëson një numër shumë të vogël të pronave, kështu që nuk ka gjasa që ju duhet të shqetësoheni se kush paguan një taksë pasurie të lidhur me një llogari të përbashkët të trashëguar.
Pragjet e taksave të patundshmërive të shtetit mund të jenë shumë më pak, dhe ato ndryshojnë nga shteti, kështu që do të dëshironi të konsultoheni me një taksist lokal ose një projektues të pasurive për të gjetur se ku qëndroni atje.
Pasojat e Tatimit në Trashëgim të Pasurisë së Llogarisë së Përbashkët
Tatimi mbi pronën është një përqindje e pagueshme në vlerën e pasurisë së përgjithshme të trashëgimlënësit, normalisht e pagueshme nga pasuria. Një taksë trashëgimije vendoset vetëm kundrejt një dhurate ose trashëgimie të veçantë, dhe paguhet nga personi që e merr asetin, e jo pasurinë.
Lajm i mirë është se nuk ka taksë trashëgimi në nivel federal kështu që kjo nuk duhet të jetë një shqetësim. Dhe vetëm gjashtë shtete imponojnë një taksë trashëgimie që nga viti 2017. Ligjet e shtetit ku vdiq pronari i llogarisë do të diktonin nëse do t'ju kërkohej të paguani një taksë trashëgimi në llogari. Norma e tatimit në mënyrë tipike varet nga sa afër keni qenë të lidhur me trashëgimlënësi. Bashkëshortët zakonisht trashëgojnë pa taksa. Prindërit e menjëhershëm paguajnë një përqindje të reduktuar, kështu që ju do të keni më pak borxh nëse bashkëpronari i llogarisë ishte prindi juaj. Përfituesit e pavarur paguajnë tarifat më të larta.
A duhet të paguani ndonjë nga fatura përfundimtare të pronarit të përbashkët?
Përgjigja për këtë pyetje është një nofull i madh. Prona e patundshme e trashëgimlënësit është përgjegjëse për pagesën e faturave dhe borxheve të tij përfundimtare. Një llogari me të drejtat e mbijetesës anashkalon pronën e verifikimit dhe lëviz drejtpërdrejt tek mbajtësi i llogarisë mbijetuese, kështu që paratë kurrë nuk vihen në dispozicion të pronës për të paguar faturat dhe shpenzimet përfundimtare të trashëgimlënësit.
Përjashtimi i vetëm është nëse bashkëpronari i llogarisë ka ndodhur gjithashtu për të nënshkruar një ose më shumë prej këtyre borxheve. Në këtë rast, ligji i konsumatorit hedh poshtë ligjin e pasurisë. Ju do të jeni përgjegjës për pagesën e atyre borxheve të veçanta, sepse keni rënë dakord ta bëni këtë kur ju dhe trashëgimtari i morët ato. I njëjti do të ishte rasti nëse bashkëpronari juaj jetonte, por thjesht ndaloi pagesën në ato llogari. Përgjegjësia për borxhet automatikisht do të ndryshojë tek ju.