Shumica e njerëzve kanë pak përvojë që kanë të bëjnë me atë që ndodh pasi të dashurit e tyre të vdesin dhe ata të emërohen si Përfaqësues Personal / Ekzekutiv për të vendosur pasurinë. Qëllimi i këtij udhëzuesi është që të ofrojë një pasqyrë të përgjithshme të gjashtë hapave që kërkohet për të verifikuar një pasuri.
01 Hapi 1 i Zgjidhjes së Pasurive - Inventari
Para se të emërohet për të shërbyer si Përfaqësues / Përmbarues Personal, hapi i parë në marrjen në pyetje të një pasurie është gjetja e të gjitha dokumenteve të planifikimit të pasurisë së trashëgimlënësit dhe dokumenteve të tjera të rëndësishme.
Dokumentet e planifikimit të pasurive të trashëgimlënësit mund të përfshijnë një Vullnet dhe Dhiatë të Fundit , funerale, djegie, varrime ose udhëzime përkujtimore dhe / ose një Trust të Vdekshëm Revokueshëm . Dokumentet origjinale duhet të ruhen në një vend të sigurt derisa të mund t'i jepen avokatit të pasurisë.
Dokumentet e rëndësishme të trashëgimlënësit do të përfshijnë informacione për pasuritë e trashëgimlënësit, duke përfshirë deklarimet e bankës dhe të brokerimit, certifikatat e stoqeve dhe bonove, politikat e sigurimit të jetës, të dhënat e korporatave, titujt e automjeteve dhe anijeve, dhe veprat; dhe informacion në lidhje me borxhet e trashëgimlënësit, duke përfshirë faturat e shërbimeve, faturat e kartës së kreditit, hipotekat, kreditë personale, faturat mjekësore dhe faturën e varrimit. Referojuni dokumenteve që nevojiten pas vdekjes së dikujt? për një listë të hollësishme të dokumenteve specifike që do të duhet të vendosen. Nga këto dokumente duhet të bëhet një listë e asaj që trashëgimlënësi ka në pronësi dhe borxh, se si secili pasuri titullohet (në emër të trashëgimlënësit, si qiramarrës i përbashkët , me emra të përbashkët ose në një besim), dhe për pasuritë dhe borxhet që kanë një deklaratë, vlerën e aktivit ose të borxhit të listuara në deklaratë dhe datën e deklaratës. Përveç kësaj, tri vitet e mëparshme të trashëgimlënësit të kthimit të tatimit mbi të ardhurat duhet të lënë mënjanë.
Pasi dokumentet e rëndësishme të trashëgimlënësit janë zgjidhur, i dyti është që të takohet me një avokat të pasurisë për të hapur pasurinë në gjykatën e verifikimit.
02 Hapi 2 i Zgjidhjes së Pasurisë - Hapni Pasurinë Probate
Pasi dokumentet ligjore të trashëgimlënësit dhe dokumentet e tjera të rëndësishme janë zgjidhur, hapi tjetër në marrjen në pyetje të pronës është të takohet me një avokat të pasurisë për të hapur zyrtarisht pasurinë e verifikimit me gjykatën e verifikimit. Referojuni Udhëzuesit hap pas hapi për hapjen e një Probate Estate për një udhëzues të detajuar mbi atë se si të hapni një pasuri të përhershme.
Sapo avokati i pasurisë të ketë marrë informata të mjaftueshme për të hartuar dokumentet e gjykatës që kërkohen për të hapur pasurinë e verifikimit, personi i emëruar për të shërbyer si Përfaqësues Personal / Ekzekutues në Vullnetin e Fundit të trashëgimlënësit dhe përfituesit e emëruar në Vullnet, ose, nëse nuk ka një Vullnet i Fundit, atëherë trashëgimtarët e trashëgimlënësit në ligj , do të kërkohet të shqyrtojnë dhe të nënshkruajnë dokumentet e kërkuara për të hapur pasurinë e verifikimit. Ndërsa këto dokumente do të ndryshojnë nga shteti në shtet, ose madje edhe nga qarku në qark brenda të njëjtit shtet, ato në përgjithësi do të përfshijnë si në vijim:
- Peticion për Administratën Probate
- Betimi dhe Pranimi i Përfaqësuesit / Përmbaruesit Personal
- Emërimi i Agjentit Rezident
- Joinders, Waivers dhe Pëlqime
- Peticioni për të hequr Bond
- Urdhri që pranon do të provojë
- Rendit Renditjen e Përfaqësuesit / Përmbaruesit Personal
- Rendit lirimin e obligacionit
- Letra e Administratës / Letra Testamentary
Pasi prona e verifikimit është hapur me gjykatën e verifikimit, hapi tjetër është vendosja e datës së vlerave të vdekjes për të gjitha pasuritë e trashëgimlënësit.
03 Hapi 3 i Zgjidhjes së Pasurisë - Vleroj Pasurinë e Dekadës
Të gjitha institucionet financiare ku ndodhen pasuritë e trashëgimlënësit duhet të kontaktohen për të marrë datën e vlerave të vdekjes. Për asetet që përfshijnë pasuri të paluajtshme, efektet personale, duke përfshirë bizhuteri, vepra arti dhe koleksione, dhe bizneset e mbajtura ngushtë, ata duhet të vlerësohen nga një vlerësues profesional.
Përderisa gjykata e verifikimit do të kërkojë vetëm datën e vlerave të vdekjes për pasuritë e përhershme të trashëgimlënësit për t'u regjistruar në inventarin e pasurive, nëse pasuria e trashëgimlënësit është e tatueshme për qëllime tatimore shtetërore federale dhe / ose shtetërore, atëherë do të duhet të të vendosur për pasurinë e patundshmërive të trashëgimlënësit duke përfshirë ato të zotëruara si qiramarrës nga tërësia ose qiramarrësit e përbashkët me të drejtën e mbijetesës , të pagueshme me vdekje dhe transferim në llogaritë e vdekjes , sigurimin e jetës, llogaritë e daljes në pension, duke përfshirë IRAs dhe 401 (k) s dhe annuities. Referojuni Cilat janë pasuritë jo probate dhe a përfshihen në Pasurinë Tuaj? për të përcaktuar se çfarë, nëse ka, pasuritë jo-verifikuese të pronës trashëgimlënësi.
Pasi të jetë përcaktuar vlera e vdekjes për pasuritë e trashëgimlënësit, hapi tjetër është të paguajë faturat përfundimtare të trashëgimlënësit dhe shpenzimet e vazhdueshme të administrimit të pasurisë.
04 Hapi 4 i Zgjidhjes së Pasurisë - Paguani Faturat Përfundimtare dhe Shpenzimet e Pasurive
Është detyra e Përfaqësuesit Personal të kuptoj se çfarë faturat i ka trashëguar trashëgimtari në kohën e vdekjes, të përcaktojë nëse ligjet janë të ligjshme dhe pastaj të paguajnë faturat. Përfaqësuesi personal do të jetë gjithashtu përgjegjës për pagesën e shpenzimeve të vazhdueshme të administrimit të pasurisë, duke përfshirë tarifat ligjore, tarifat e kontabilitetit, shërbimet, primet e sigurimit dhe pagesat e hipotekës.
Pasi Përfaqësuesi / Përmbaruesi Personal ka paguar faturat përfundimtare të trashëgimlënësit dhe i ka nën kontroll shpenzimet e pasurisë, hapi tjetër është të paguajë çdo taksë mbi të ardhurat dhe taksat e vdekjes që mund të ndodhin.
05 Hapi 5 i Zgjidhjes së Pasurive - Pagimi i Taksave
Pasi Përfaqësuesi Personal / ekzekutor i ka paguar faturat përfundimtare dhe ka shpenzimet e pasurisë nën kontroll, hapi tjetër në marrjen në pyetje të pasurisë është të paguajë çdo taksë mbi të ardhurat dhe taksat e vdekjes që mund të jenë të detyrueshme.
Përfaqësuesi / ekzekutuesi personal do të duhet të përgatisë dhe të depozitojë deklaratat përfundimtare federale dhe / ose shtetërore të të ardhurave të trashëgimlënësit dhe të paguajë çdo taksë që mund të ndodhë në kohën e duhur. Kthimi federal i tatimit mbi të ardhurat (IRS Form 1040) do të paguhet më 15 prill të vitit pas vdekjes së trashëgimlënësit.
Përveç paraqitjes së kthimit të tatimit mbi të ardhurat e trashëgimlënësit, nëse pasuria fiton të ardhura gjatë rrjedhës së administrimit, atëherë Përfaqësuesi / Përmbaruesi Personal do të duhet të përgatisë dhe të depozitojë të gjitha deklarimet federale të tatimit mbi të ardhurat ( IRS Form 1041 ) si dhe çdo kërkesë kthimet e tatimit mbi fitimin e shtetit.
Nëse pasuria e trashëgimlënësit është e tatueshme për qëllime tatimore federale dhe / ose shtetërore , atëherë Përfaqësuesi / Përmbaruesi Personal do të jetë përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen e deklaratës federale të tatimit mbi pronën (Formularin IRS 706) dhe / ose taksën e pasurisë shtetërore dhe / ose trashëgiminë kthimin dhe pagesën e faturave tatimore.
Vini re se disa pasuri mund të kërkohet të paraqesin një kthim tatimor federal, edhe pse nuk do të ketë taksa të pasurive. Referojuni Kur është një kërkesë për kthimin e tatimit në pronë federale për t'u regjistruar? për të përcaktuar nëse Formulari 706 do të kërkohet të depozitohet për pasurinë e trashëgimlënësit.
Referojuni cilat lloje taksash janë të nevojshme pasi të vdes dikush? për një udhëzues për llojet e ndryshme të taksave që mund të jenë të detyrueshme dhe për kthimet tatimore që do të duhet të paraqiten.
Sapo të zgjidhen të gjitha tatimet mbi tatimin mbi të ardhurat dhe tatimin në pronë, hapi përfundimtar për zgjidhjen e pasurisë është shpërndarja e asaj që u mbetet përfituesve të pasurive.
06 Hapi 6 i Zgjidhjes së Pasurisë - Shpërndaje dhe Përfundo
Përpara se të bëhen shpërndarjet për përfituesit e pasurive, Përfaqësuesi / Përfaqësuesi Personal duhet të jetë i sigurtë se çdo shpenzim i vetëm i administrimit të pasurisë dhe të gjitha taksat janë paguar, ose që asetet e mjaftueshme janë lënë mënjanë për të paguar faturat dhe taksat përfundimtare. Përndryshe, nëse Përfaqësuesi / Përfaqësuesi Personal zgjedh të bëjë shpërndarjen e përfituesve të pasurive, por shpenzimet dalin më vonë, atëherë Përfaqësuesi / Përmbaruesi Personal do t'i duhet t'i paguajë këto shpenzime nga xhepi i tij.
Nëse administrata e pasurisë pritet të marrë më shumë se një vit, atëherë Përfaqësuesi / Përfaqësuesi Personal duhet të punojë ngushtë me avokatin e pasurisë dhe kontabilistin për të planifikuar të vendosë mjete të mjaftueshme për të paguar shpenzimet e patundshme të vazhdueshme dhe për t'u bërë shpërndarësve përfituesve të pasurive në faza të shumëfishta.