Merrni përgjigje për pyetjet rreth taksimit të fondeve të ndërsjella
Por, para se të shkoni në pyetjet dhe përgjigjet mbi taksimin e fondeve të përbashkëta, mbani në mend këto lloje të llogarive bazë:
Sa i përket taksimit, ekzistojnë dy lloje kryesore të llogarive të investimeve:
- Llogaritë e tatueshme: Këto janë llogaritë që financohen me dollarë pas taksave dhe të ardhurat, siç janë dividentët dhe interesi, janë të tatueshme për investitorin në vitin që fiton. Gjithashtu, fitimet (fitimet) tatohen kur investimet janë shitur. Shembuj të këtyre llogarive përfshijnë llogaritë individuale të brokerimit, llogaritë e përbashkëta të brokerimit dhe shumica e llogarive të kursimeve në banka.
- Llogaritë e shtyra tatimore: Këto janë llogaritë që financohen me dollarë para tatimit dhe / ose fitimet (rritja) e investimeve në llogari nuk tatohen për aq kohë sa investimet mbesin në llogari. Shembujt përfshijnë IRAs, 401 (k) s dhe annuities.
Dhe pa zhurmë më tej, ju jap përgjigje për taksën e fondeve të përbashkëta (FAQ):
Si janë tatohen dividentët e fondit të ndërsjellë?
Dividentët janë pagesa për aksionarët (investitorët) e stoqeve, obligacioneve ose fondeve të përbashkëta. Këto pagesa përfaqësojnë fitimin e një kompanie që ndahet midis aksionerëve. Investitorët e fondeve të ndërsjella do të zgjedhin nëse duan që të bëhen ri-investime të dividendëve (për të blerë më shumë aksione të fondit) ose të pranohen si pagesë në të holla ose të depozitohen në një llogari tjetër.
Është e rëndësishme të theksohet se aksionerët e fondeve të përbashkëta mund të tatohen mbi dividentët e një fondi, edhe nëse këto shpërndarje pranohen me para të gatshme ose riinvestohen në aksione shtesë të fondit.
Dividentët e fondeve të ndërsjella në përgjithësi tatohen ose si të ardhura të zakonshme (tatohen në normën e tatimit mbi të ardhurat individuale) ose si dividentë të kualifikuar (të tatueshëm deri në një normë maksimale prej 15%). Dividentët e zakonshëm dhe të kualifikuar u raportohen investitorëve të fondeve të përbashkëta në formularin tatimor 1099-DIV . Për qëllime të paraqitjes së taksave, investitori i ndërsjellë (tatimpaguesi) do të raportojë dividentët në Formularin 1040, Shtojcën B dhe Formularin 1040, vija 9a dhe 9b.
Çfarë duhet të bëj me formën time 1099?
Nëse merrni një 1099, a do të thotë që ju borxh taksat? Ka më shumë se një duzinë lloje të ndryshme të formularëve 1099, por format më të zakonshme 1099 janë prodhuar nga aktivitetet investuese, siç janë dividentët, fitimet kapitale dhe llogaritë e daljes në pension (IRA, 401k, 403b). Llojet më të zakonshme të 1099 të pranuara nga investitorët përfshijnë 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT dhe 1099-Q.
- 1099-R: Kjo formular kërkohet të dërgohet nga kujdestari i një llogarie pensionimi, siç është një IRA, pensioni, pension, plan për ndarjen e fitimit ose planin 401 (k) , kur ju keni pasur një shpërndarje të një lloji gjatë vitit tatimor. Mbani në mend se një shpërndarje nuk do të thotë domosdoshmërisht një tërheqje cash . Thënë thjesht, një shpërndarje do të thotë që paratë u larguan nga llogaria. Shembuj të llojeve të shpërndarjeve përfshijnë një tërheqje të pjesshme ose të plotë të parave të gatshme ose një rrotullim IRA.
- 1099-DIV: Kjo formë i dërgohet një investitori nga një shoqëri e fondeve të përbashkëta për të treguar një rekord të të gjitha dividentëve dhe fitimeve kapitale që i paguhen investitorit gjatë vitit të tatueshëm. Disa investitorë mund të ngatërrohen me formularin 1099-DIV sepse ato nuk mund të kenë marrë ndonjë formë të pagesës në para në dorë nga ndonjë divident ose fitime kapitale gjatë vitit. Edhe nëse vendosni që të keni dividentë të riinvestuar, ju keni marrë ende dividentin. Dhe edhe nëse nuk keni shitur aksionet e fondit tuaj të përbashkët, ju ende mund të keni fitime kapitale të fondeve të përbashkëta.
- 1099-INT: Kjo formë është dërguar nga institucionet, si bankat, tek mbajtësit e llogarive që kanë marrë pagesa të interesit prej të paktën 10 $ gjatë vitit tatimor. Interesi, që nuk duhet të ngatërrohet me dividendët, është më i zakonshëm në llogaritë bankare, certifikatat e depozitave dhe llogaritë e tregut të parasë .
- 1099-Q: Kjo formë i dërgohet investitorëve të cilët kanë marrë një shpërndarje nga një llogari e kursimit të arsimit Coverdell (ESA) ose Seksioni 529 Plani. Në përgjithësi, tatimpaguesit nuk kanë nevojë të paguajnë tatime mbi shpërndarjet që janë më pak ose të barabarta me shpenzimet e arsimit të kualifikuar .
Formularët 1099 zakonisht dërgohen tek IRS dhe tek tatimpaguesi individual nga institucioni (dmth shoqëria ose fondi i fondeve të përbashkëta) të cilët kanë shpërndarë dividentin, fitimin e kapitalit, interesin ose tërheqjen e parave të gatshme. Prandaj nuk kërkohet gjithmonë që individi të dërgojë kopjen e tyre në IRS me paraqitjen e tyre të taksave.
Megjithatë, është e nevojshme të mbahen 1099 dhe dokumentet e tjera që ofrojnë dëshmi mbështetëse për aktivitetin tuaj të tatueshëm dhe jo të tatueshëm. Me fjalë të tjera, investitorët duhet të përgatiten për auditimet tatimore , të cilat do të kërkojnë dokumentimin e dosjeve tuaja tatimore.
Forma 5498 është një dokument tatimor i lëshuar për mbajtësit e llogarive të shtyra nga taksat, siç është një IRA tradicionale, Roth IRA, SEP-IRA, ose IRA thjeshtë. Formulari dërgohet nga institucioni financiar ku mbani llogarinë tuaj dhe një kopje i dërgohet IRS-it. Prandaj nuk keni nevojë të dërgoni 5498 tuaj tek IRS me regjistrimin tuaj vjetor të taksave 1040. Ju gjithashtu do të merrni një formular 5498 për çdo llogari që mbani.
Forma 5498 është për qëllime informative dhe përfshin shumat e kontributeve që keni bërë, vlerën e drejtë të tregut deri në fund të vitit dhe informacionin për marrjen e shpërndarjeve minimale të kërkuara. Së bashku me 1099-R tuaj, 5498 juaj do të jetë e postës (postës) deri më 31 janar, pas vitit tatimor.
Cilat janë fondet e përbashkëta fitimet kapitale shpërndarjet?
Fondet e përbashkëta të aksioneve mund të investojnë në dhjetra ose qindra aksione. Shpesh menaxher i fondit të përbashkët do të blejë dhe shesë aksionet e disa prej aksioneve brenda fondit të përbashkët gjatë çdo viti të dhënë. Kur menaxher i shet stoqet që kanë fituar në vlerë që nga koha që ai ose ajo i ka blerë ato stoqe, këto tregton gjenerojnë fitime kapitale, të cilat pastaj i kalojnë së bashku investitorit (ju).
Si mund të llogaris bazën mesatare në fondet e ndërsjella?
Baza e kostos përdoret për të përcaktuar fitimin tuaj ose humbjen për qëllime tatimore kur shesin fondet tuaja të përbashkëta (ose llojet e tjera të investimeve). Baza e kostos është çmimi i blerjes së një fondi të përbashkët (ose aktivit tjetër) plus dividentët e riinvestuar dhe shpërndarjet e fitimeve kapitale të riinvestuara.
Thjesht nëse e shisni fondin tuaj të përbashkët me një çmim më të lartë (të shprehur si Vlera e Aseteve Neto) ose më shumë se sa e keni blerë, keni një fitim. Nëse e shisni me një çmim më të ulët, ju keni një humbje.
Por çfarë ndodh kur keni blerë aksione të fondeve të përbashkëta në kohë dhe çmime të ndryshme?
Kur fitoni aksione të fondeve të përbashkëta në kohë dhe çmime të ndryshme, do t'ju duhet të llogarisni bazën mesatare.
Për të llogaritur bazën mesatare (Nga: IRS.Gov - Fondet e Ndërsjella (Kosto, Shpërndarje, etj.))
- Shtoni koston e të gjitha aksioneve që zotëroni në fondin e përbashkët.
- Ndajeni këtë rezultat me numrin total të aksioneve që zotëroni. Kjo ju jep mesataren tuaj per aksion.
- Shumëzoni mesataren për aksion nga numri i aksioneve të shitura.
Ju mund të mos përdorni më metodën e kategorive të dyfishta për të gjetur bazën tuaj mesatare.
Çfarë është vlerësimi neto i parealizuar (NUA)?
Vlerësimi neto i parealizuar (NUA) mund të ndodhë kur tërheqni stokun e kompanisë tuaj nga 401 (k) tuaj dhe e vendosni në një llogari të tatueshme të brokerimit. NUA është e rëndësishme nëse keni stoqe të kompanisë që ka vlerësuar në mënyrë të konsiderueshme dhe po e transferoni stokun nga një plan i pensionit i sponsorizuar nga punonjësit, siç është 401 (k). Mbani në mend se shpërndarjet si kjo lejohen zakonisht vetëm kur ju keni një ngjarje të shkaktuar, të tilla si dalja në pension ose ndërprerja e punësimit.
Me shpërndarjen, NUA nuk është subjekt i tatimit të zakonshëm mbi të ardhurat. Prandaj, mund të jetë e mençur të bësh transferimin e aksioneve të kompanisë në një llogari të rregullt të brokerimit, në vend të një automjeti tjetër të kursyer të tatimit, si p.sh. një llogari individuale të daljes në pension (IRA).
Në këtë mënyrë, çdo fitim në aksionet tuaja do të tatohen (sa herë që vendosni të shisni aksionet) në normat afatgjata të fitimeve kapitale, të cilat mund të jenë aq të ulëta sa 15%. Megjithatë, nëse rrotulloni stokun e kompanisë tuaj në një IRA, të gjitha tërheqjet tatohen me normat e zakonshme të të ardhurave, të cilat mund të jenë deri në 35%.
Si mund ta shmangim taksimin e dyfishtë të fondeve të ndërsjella?
Fondet e ndërsjella nuk janë të njëjta si letrat me vlerë të investimeve të tjera, të tilla si rezervat, sepse ato janë portofole të vetme, të quajtura investime të grumbulluara, që mbajnë dhjetëra ose qindra letra me vlerë.
Prandaj aktiviteti i tatueshëm që zhvillohet si pjesë e menaxhimit të fondeve të përbashkëta kalon përgjatë detyrimit tatimor për ju, investitorin e fondeve të përbashkëta. Për shembull, në qoftë se një aksionar që zotëron fondin tuaj të përbashkët paguan dividendë, atëherë menaxherja e fondit më vonë e shet stokun në një vlerë më të lartë se ai ose ajo e pagoi, do të detyroheni tatim në dy nivele: 1) përgjithësisht tatohen si të ardhura, dhe 2) Tatimi mbi fitimin nga kapitali, i cili do të tatohet me normat e fitimeve kapitale.
Dhe edhe nëse ju keni mbajtur vetëm fondin e përbashkët për disa muaj dhe nuk keni shitur ndonjë aksione, është e mundur që ju të mund të merrni një shpërndarje afatgjatë të fitimit të kapitalit (duke supozuar se fondi i përbashkët ka mbajtur stokun për më shumë se një vit) . Prandaj taksat e shpërndara për ju janë për shkak të aktiviteteve brenda fondit të përbashkët, jo për shkak të aktiviteteve tuaja të investimit.
Kur shkoni për të shitur fondin tuaj të përbashkët, mbani mend nëse keni paguar tashmë tatime mbi dividentët që janë riinvestuar. Për shembull, nëse blini një fond të përbashkët në 10,000 dollarë dhe e shitni më vonë në $ 15,000, ju paguani një taksë mbi fitimet nga kapital prej 5,000 $, apo jo? Jo domosdoshmërisht! Nëse do të kishit paguar taksa për 1,000 $ të dividentëve gjatë periudhës tuaj të mbajtjes, pjesa juaj e tatueshme mund të jetë vetëm 4,000 dollarë.
Si t'i investoj fondet e ndërsjella dhe të zvogëloj taksat?
Ju ndoshta keni dhënë një mendim të madh për përzgjedhjen e investimeve dhe keni zbatuar strategji për alokimin e aseteve, por mund të mos keni menduar shumë për vendndodhjen e aseteve ose ku fondet tuaja të përbashkëta janë investuar më së miri .
Taksimi është dukshëm i ndryshëm në llogaritë e shtyra nga taksat sesa në llogaritë e brokerimit. Shitja e fondeve të përbashkëta në një llogari të shtyrë nga taksat, si një IRA ose 401 (k), nuk do të krijojë taksa për fitime nga kapitalet. Në fakt, shitja e fondeve nuk gjen asnjë taksë (edhe pse mund të aplikohen tarifa të tjera të fondeve të përbashkëta ). Gjithashtu, të ardhurat nga dividentët nuk tatohen në IRAs ose 401 (k) s derisa të tërhiqen në një kohë të mëvonshme, të tilla si dalja në pension.
Mos harroni se investimet e mbajtura në një llogari brokerimi tatohen mbi fitimet kapitale dhe mbi të ardhurat nga interesi (dividentët). Për shembull, nëse shitni një fond të përbashkët me një çmim ( NAV ) më të lartë se çmimi që e keni blerë, do të keni një fitim kapital për të cilin do të keni borxh një taksë. Gjithashtu, të gjitha të ardhurat nga interesi (dividentët) të fituara nga investimet në një llogari të brokerimit tatohen si të ardhura të zakonshme, sikur të marrin paga nga një punëdhënës.
Prandaj, kur është e mundur dhe e përshtatshme për objektivat tuaja të investimeve, mund të minimizoni taksat duke mbajtur investimet që krijojnë të ardhura, si fondet e obligacioneve dhe fondet e aksioneve që prodhojnë dividendë, në 401 (k) ose IRA tuaj dhe mbani fondet tuaja efikase për tatimet , të tilla si fondet e aksioneve të rritjes, fondet e aksioneve të vogla me kapak, fondet e indekseve dhe ETF-të, në llogarinë tuaj të brokerimit të tatueshëm.
Publikimi i IRS-së 550 është vendi ku do të gjeni informata të rëndësishme në lidhje me trajtimin e fondeve të përbashkëta dhe fondeve të tregut të parasë.
Pub 550 shpjegon:
- cilat të ardhura nga investimet janë të tatueshme dhe cilat shpenzime investimi janë të zbritshme,
- kur dhe si t'i tregoni këto artikuj në kthimin tuaj të taksave,
- si të përcaktohen dhe të raportohen fitimet dhe humbjet në disponimin e pronës së investimit,
- dhe informacion mbi tregjet e pronës dhe strehimoret e taksave.
Cila është raporti i kostos së taksave dhe si mund ta gjej?
Raporti i kostos së taksave mat masën e kthimit vjetor të investitorit që humbet ndaj taksave. Për shembull, nëse një raport i kostos së taksave të fondit të përbashkët është 2% dhe kthimi i fondit është 10%, kthimi neto i investitorit pas taksave është 8%. Për të gjetur fonde me efikasitet të taksave, do të shikoni për raportet e ulëta të taksave.
Morningstar është një kompani e kërkimit dhe analizës së fondeve të përbashkëta që llogarit dhe siguron raportin e kostos së taksave. Ja se si ta gjesh në faqen e tyre:
- Shkoni te Morningstar.com.
- Futni simbolin Ticker në krye të faqes.
- Tani jeni në faqen e "citatit" të fondit.
- Klikoni në linkun "Tax" në shiritin e veglave direkt nën emrin e fondit.
- Raporti i taksave dhe shpenzimeve është në këtë faqe.
Nëse keni pyetje të tjera, mos kini frikë të provoni faqen e internetit të Shërbimit të Ardhurave të Brendshme në IRS.gov. Nuk është aq komplekse sa mund të mendoni!
Disclaimer: Informacioni në këtë faqe është dhënë vetëm për qëllime diskutimi dhe nuk duhet të keqkuptohet si këshilla tatimore ose këshilla investimi. Kontaktoni një profesionist tatimor për udhëzimet më të mira rreth rrethanave tuaja tatimore. Në asnjë rrethanë, ky informacion nuk paraqet një rekomandim për të blerë ose shitur letrat me vlerë.