Shqyrtimi i një plani ekzistues të pasurisë - Gabimet kryesore dhe si t'i shmangin ato
Gabimi # 1 - Efektet personale në derdhjen tuaj mbi vullnetin
Teknikisht, efektet personale, të tilla si bizhuteri, vepra arti dhe koleksionet, të shpërndara përmes një Vullnetimi dhe Dhiata të Fundit , duke përfshirë një Vullnet të Vërtetë, duhet të provohet.
Në realitet, megjithatë, këto zëra kanë tendencë të zhduken në bazë të bazës së "ardhjes së parë, së pari të shërbyer", përpara se të fillojë ndonjë zgjidhje zyrtare e pasurisë ose besimit me një avokat. Por nëse ekzistojnë argumente midis përfituesve tuaj mbi efektet tuaja personale dhe shpërndarja e kësaj pasurie është e shënuar në Vullnetin dhe Dhiatën Tonë të Fundit, atëherë një gjyqtar verifikues do të duhet të zgjidhë këto mosmarrëveshje pasi vullneti yt është pranuar për të verifikuar . Nëse të gjitha pasuritë tuaja të tjera janë financuar siç duhet në Revocable Living Trust , atëherë kjo e mposht një nga qëllimet kryesore të besimit tuaj - për të shmangur verifikimin zyrtar! Në vend të kësaj, financoni efektet tuaja personale në Revocable Living Trust dhe specifikoni se kush duhet ta marrë këtë pronë, dhe pastaj t'ia japë Pasurisë së Trashëgimtarit lirinë e plotë për të zgjidhur mosmarrëveshjet midis përfituesve tuaj. Kjo duhet të mbajë përfituesit tuaj të besimit nga gjykata e verifikimit.
Gabimi # 2 - Lënia e efekteve tuaja personale njësoj për përfituesit tuaj
Efektet personale, duke përfshirë bizhuteri, vepra arti dhe koleksionet, shpesh janë të vështira për t'u vlerësuar, e jo për të ndarë "në mënyrë të barabartë". Njëherë kisha një klient që kishte luftuar me vëllain e tij për gati tre vjet se si të ndanin "sendet" që kishin mbetur në shtëpinë e nënës së tyre, sepse Willina e nënës deklaroi se sendet e saj duhet të ndahen në mënyrë të barabartë.
Materiali ishte me vlerë rreth 5.000 dollarë dhe ende vëllezërit shpenzuan më shumë se 60.000 dollarë në pagesa ligjore përpara se të arrihej një rezolutë.
Fundi është se paraja është e lehtë për t'u ndarë, por "sende" nuk janë. Nëse Vullneti yt ose Revocable Living Trust thotë që efektet tuaja personale duhet të ndahen në mënyrë të barabartë midis përfituesve tuaj, atëherë bëni një plan për efektet tuaja personale.
Pyetni avokatin tuaj të planifikimit të pasurive për të rishikuar gjuhën që t'ju lejojë përfituesve tuaj të shpërndajnë gjërat siç janë dakord dhe nëse nuk arrijnë të bien dakord, atëherë jepni autoritetin tuaj absolut të Përfaqësuesit Personal ose Pasardhësin tuaj për të vendosur se kush merr atë, për të shitur gjërat dhe për të ndarë të holla, ose thjesht t'i dhuroni gjërat për bamirësi. Kjo duhet t'i mbajë të dashurit tuaj jashtë gjykatës.
Gabimi # 3 - Planet e pasurisë pa ndonjë planifikim tatimor të pasurisë
Kjo është ajo që ndodh shpesh: Një çift i ri ka fëmijën e tyre të parë dhe para pushimit të parë të tyre të madh pa foshnjën e tyre të ri, çifti vendos që ata kanë nevojë për vullnet. Pra, ata nxitojnë dhe marrin një nga ato planet e fundit të pushimeve të pushimeve. Ajo që ata zakonisht marrin është referuar si një " Unë të Dua Ju Do" - ajo thjesht lë gjithçka të plotë me njëri-tjetrin dhe pastaj nëse të dy prindërit vdesin ekuilibrin do të shkojnë në besime të thjeshta për fëmijën e tyre të ri dhe për çdo fëmijë të lindur më vonë. Ky lloj plani nuk ka planifikim të taksave të pasurive të përfshira në të. Pastaj, njëzet e pesë vjet më vonë, kur fëmija i tyre më në fund shkon në kolegj, ata takohen me mua dhe, mjaft të zënë ngushtë, nxjerrin kopjet e tyre "Unë të dua ty."
Një gjë tjetër që ndodh shpesh është një çift i cili ka një plan të mirë të pasurisë të hartuar në shtetin e tyre që nuk ka taksa të pasurisë, por pastaj ata lëvizin në një shtet të ri që ka taksat e pasurive, ose anasjelltas.
Në shtetin e tyre të ri, plani i tyre i pasurisë nuk do të funksionojë siç kishin menduar, sepse ose plani i tyre ishte hartuar për të mbuluar vetëm taksat federale të pasurive, ose plani i tyre ishte hartuar në mënyrë specifike për të mbuluar taksat shtetërore dhe federale të pasurive.
Mos lejoni që kjo të ndodhë me ju. Sigurohuni që të përmirësoni nga "I Love You Wills" në një plan që përfshin planifikimin AB Trust dhe, nëse është e aplikueshme, planifikimin e taksave të pasurive të shtetit me ABC Trusts , shumë kohë para se të rinjtë tuaj të shkojnë në kolegj. Dhe sigurohuni që nëse kaloni në një shtet të ri, plani juaj i pasurisë rishikohet nga një avokat i kualifikuar i planifikimit të pasurive në shtetin tuaj të ri, përndryshe plani juaj mund të mos funksionojë ashtu siç keni menduar.
Gabimi # 4 - Çiftet e martuara si Administratorët e vetëm të Trusteve të tyre të Revokueshme
Çiftet e martuara si Administratorët e vetëm të Trustit të tyre të Vdekshëm të Vdekjes paraqesin një problem serioz nëse një bashkëshort do të bëhet paaftësi mendore, sepse bashkëshorti tjetër nuk do të ketë qasje në llogaritë e titulluara në emër të Revocable Living Trust të bashkëshortit të paaftë.
Në varësi të kushteve të marrëveshjes së besimit të bashkëshortit me aftësi të kufizuara, bashkëshorti i mirë ose do të duhet të marrë certifikatat e aftësisë së kufizuar nga anëtarët e familjes dhe një ose më shumë mjekë ose të dy ose të shkojnë në gjykatë dhe të kenë bashkëshortin e tyre të deklaruar mendërisht të paaftë nga një gjyqtar. Më keq akoma, nëse një bashkëshort nuk është i disponueshëm thjesht për shkak se ai ose ajo është në të gjithë familjen që viziton familjen, atëherë bashkëshorti tjetër nuk do të jetë në gjendje të bëjë asgjë me llogaritë e titulluara në emër të besimit të bashkëshortit që udhëton derisa ai ose ajo të kthehet Udhetimi.
Përderisa do të ketë situata të caktuara kur secili bashkëshort do të dëshirojë të shërbejë si Administrator i vetëm, siç është martesa e dytë ose e mëvonshme, në përgjithësi kam gjetur se këto raste janë në pakicë. Dhe nëse shqetësoheni për shqetësimin e bashkëfinancuesve që duhet të veprojnë së bashku, mos u shqetësoni - Revocable Living Trusts mund të hartohet me shumë fleksibilitet, duke përfshirë edhe bashkëshortët e bashkuar, por duke i dhënë secilit aftësinë për të vepruar pa pëlqimin e bashkëshortit tjetër. Nëse ju dhe bashkëshorti juaj janë duke shërbyer si Administratorët e vetëm të Trustit tuaj të Vdekshëm të Banimit dhe nuk ka vërtet ndonjë arsye të mirë përse atëherë kërkoni avokatin e planifikimit të pasurisë tuaj për të ndryshuar besimet tuaja për të bërë secilin prej jush një bashkëbesim i besimit të bashkëshortit tjetër përfshin gjuhën që lejon secilin prej jush të veprojë vetëm në cilësinë tuaj si Administrator i Besuar. Në afat të gjatë, kjo do t'ju japë fleksibilitet që ju duhet të bëni për biznesin tuaj.
Gabimi # 5 - Trustet e Revokueshme pa Planin e Pensionit Language
Sot shumë njerëz kanë një pjesë të konsiderueshme të pronave të tyre të investuara në plane të kualifikuara siç janë 401 (k) dhe IRA . Por nëse ata e kanë caktuar Trustin e tyre Revocable si përfitues të këtyre llogarive dhe besimi nuk është përditësuar në një kohë, atëherë gjasat janë se nuk përmban gjuhën e duhur për të lejuar që Trashëgimdhënësi Pasardhës të merret me llogaritë e daljes në pension që kanë janë lënë në besim. Nëse mungon kjo gjuhë, atëherë duart e Trustefit të Pasuesve do të lidhen dhe pasoja negative të tatimit mbi të ardhurat.
Nëse keni emëruar Revocable Living Trust tuaj si përfitues të planit tuaj të daljes në pension, atëherë kontrolloni me avokatin tuaj të planifikimit të pasurive për të siguruar që besimi juaj të përmbajë gjuhën e planit të pensionit të duhur dhe, nëse jo, atëherë kërkoni avokatin tuaj që të ndryshojë besimin tuaj menjëherë .
Gabimi # 6 - Kompetencat e avokatit pa planin e daljes në pension Language
Nëse i keni financuar të gjitha pasuritë tuaja në Revocable Living Trust, atëherë në përgjithësi, Prokurori juaj nuk do të jetë i nevojshëm pasi asetet në besim mund të menaxhohen nga Administratori i Besuar. Por meqenëse 401 (k) dhe IRAs nuk mund të financohen në besimin tuaj (përndryshe aktivet do të përfshihen në të ardhurat tuaja të tatueshme për vitin e transferimit), do t'ju duhet një prokurë me një gjuhë planesh të përshtatshme të pensionit lejoni avokatin tuaj në fakte për të menaxhuar 401 (k) tuaj dhe IRAs nëse jeni me aftësi të kufizuara. Kjo duhet të përfshijë fuqinë për të krijuar llogari të reja; bëj kontribute; përfitimet e rollover; miratojnë kontrolle dhe marrin shpërndarje; caktoni depozitimin e drejtpërdrejtë të shpërndarjeve; zgjedhin format e pagesës, dhe huazojnë para dhe blejnë pasuri.
Nëse Prokurori juaj nuk është përditësuar në një kohë, atëherë shanset janë se nuk përmban gjuhën e duhur për të lejuar agjentin tuaj për të menaxhuar llogaritë tuaja të daljes në pension. Kontrolloni me avokatin e planifikimit të pasurisë për të siguruar që Prokurori juaj të përmbajë gjuhën e planit të duhur të daljes në pension, dhe nëse jo, atëherë kërkoni avokatin tuaj të hartojë një të re që ka gjuhën e duhur.
Gabimi # 7 - Old Advance Medical Directives
Në vitin 2001, Kongresi miratoi rregullat që rregullojnë Ligjin e Bartjes dhe Përgjegjshmërisë së Sigurimeve Shëndetësore të vitit 1996 (ose HIPAA ). Një pjesë e aktit merret me privatësinë e të dhënave mjekësore dhe të cilët mund dhe nuk mund të kenë qasje në to. Kështu, nëse Direktiva juaj e Advance është shkruar para vitit 2001, atëherë do t'ju duhet një i ri që përmban gjuhën përkatëse HIPAA. Dhe kini kujdes - Unë kam ardhur edhe nëpër Direktivat e Advance nënshkruar pas 2001 që megjithatë nuk përmbajnë gjuhën e nevojshme HIPAA.
Çfarë do të ndodhë nëse Direktiva juaj e Advance nuk përmban ndonjë referencë në HIPAA? Pastaj agjenti juaj i kujdesit shëndetësor mund të mos jetë në gjendje të marrë vendime të informuara në lidhje me trajtimin tuaj mjekësor, sepse agjenti juaj nuk do të ketë ndonjë qasje në dosjet tuaja mjekësore. Kjo është veçanërisht e rëndësishme nëse e keni quajtur një person tjetër përveç një të afërmi të afërt si agjenti juaj, pasi që të afërmit e largët dhe anëtarët e tjerë të familjes nuk do t'u lejohet qasje në të dhënat tuaja mjekësore. Nëse ka qenë një kohë që keni nënshkruar Direktivën tuaj Mjekësore të Advance, atëherë kontrolloni me avokatin e planifikimit të pasurisë tuaj për të siguruar që dokumenti juaj përmban gjuhën e nevojshme HIPAA dhe lëshon.
Gabimi # 8 - Pasuritë e tatueshme të mbetura të drejtpërdrejta për bashkëshortin tuaj
Edhe nëse plani i pasurisë së një çifti të martuar nuk kryen gabimin e tretë të përbashkët (një plan pasurie pa ndonjë planifikim të taksave të pasurive), shumë plane lënë pjesën e tatueshme të pasurisë së bashkëshortit të vdekur në mënyrë të drejtpërdrejtë me bashkëshortin e mbijetuar në vend të një Trusti Marital . Me fjalë të tjera, në vend që të ketë një sistem të vërtetë AB Trust, plani krijon vetëm një "B Trust" dhe pjesa e tatueshme, ose "A", do të shkojë drejtpërdrejtë tek bashkëshorti i mbijetuar në vend të një Trusti martesor.
Pse është kjo një problem? Për shkak se ka disa përfitime për të patur pjesën e tatueshme të kalojë në një Trust Marital në dobi të bashkëshortit të mbijetuar në vend të drejtpërdrejtë. Së pari, Trusti i Familjes është një besim i parevokueshëm dhe, nëse është i strukturuar siç duhet, mund të parandalojë që asetet e besimit të rrëmbehen nga kreditorët e bashkëshortit të mbijetuar. Lënia e pasurive të tatueshme për bashkëshortin e mbijetuar në një Trust Marital do të mbrojë asetet nga ndarja në divorc ose marrja si pjesë e një aksioni me zgjedhje nëse bashkëshorti i mbijetuar martohet përsëri. Së fundi, në një martesë të dytë ose të mëvonshme, përdorimi i një Trusti martesor mund të sigurojë që pasuritë e mbetura në besim kur bashkëshorti i mbijetuar të vdesin do të shkojnë te fëmijët e bashkëshortit të vdekur dhe jo në ato të bashkëshortit të mbijetuar.
Nëse ju dhe bashkëshorti juaj mendoni se plani juaj i pasurisë mund të përfitojë nga një sistem i vërtetë AB Trust, jo vetëm një "B Trust", atëherë pyesni avokatin tuaj të planifikimit të pasurive nëse plani juaj përfshin një AB Trust të vërtetë të ngritur dhe, nëse jo, besimet tuaja në përputhje me rrethanat.
Gabimi # 9 - Dokumentet e planifikimit të patundshmërive të nënshkruara në mënyrë të gabuar
Ka dy fusha ku kjo hyn në lojë: (1) Kur dokumentet janë të sheshta vetëm jo të nënshkruara; dhe (2) Kur dokumentet që janë nënshkruar siç duhet në gjendjen e mëparshme të banimit të klientit duhet të nënshkruhen ndryshe në shtetin e tyre të ri.
Problemi i mëparshëm zakonisht është rezultat i një avokati që normalisht nuk harton dokumente të planifikimit të pasurive dhe, për rrjedhojë, nuk i njeh formalitetet e kërkuara për nënshkrimin e këtyre llojeve të dokumenteve. Kjo është arsyeja pse është e rëndësishme të punohet me një avokat, i cili ka disa vite përvojë në hartimin e dokumenteve të planifikimit të pasurive, sepse kjo do të sigurojë që dokumentet të jenë testuar nga bankat, spitalet dhe gjykata e verifikimit.
Nga ana tjetër, dokumentet e planifikimit të pasurive që janë ekzekutuar siç duhet në një shtet mund të bëhen plotësisht të padobishme në një shtet tjetër. Për shembull, në Florida, një prokurë duhet të nënshkruhet me të njëjtat formalitete si një vepër për pasuri të paluajtshme në mënyrë që Fuqia e Prokurorit të përdoret për të transferuar pasuri të paluajtshme të Floridës. Kjo është arsyeja pse është e rëndësishme jo vetëm që të rishikohet plani juaj i pasurisë nëse lëvizni nga një shtet në tjetrin, por gjithashtu që dokumentet tuaja të rishikohen nga një avokat lokal ku keni blerë pasuri të paluajtshme jashtë shtetit tuaj. Kjo do të sigurojë që dokumentet do të punojnë në shtetin tuaj, si dhe në tjetrën.
Gabimi # 10 - Lejimi i pasurive të drejta për përfituesit tuaj
Ashtu si gabimi # 8 vuri në dukje përfitimet e mbajtjes së pasurisë në një Trust Marital për të mirën e bashkëshortit tuaj, besimet e jetës mund të ofrojnë përfitime të ngjashme edhe për përfituesit e tjerë. Si? Për shkak se përdorimi i një besimi të përjetshëm do të veçojë trashëgiminë e përfituesit nga pasuritë e tjera, duke përfshirë pasuritë e tyre individuale, si dhe pasuritë martesore dhe të tjera të përbashkëta. Kështu, nëse përfituesi është i paditur, pasuritë e besimit do të mbrohen. Ose, nëse përfituesi martohet dhe divorcet më vonë, pasuritë e besimit do të mbrohen. Ose, nëse përfituesi është ende një i mitur ose i paaftë mendërisht, atëherë asetet e besimit mund të investohen dhe menaxhohen nga dikush tjetër dhe do të mbrohen. Nga ana tjetër, nëse i lini trashëgiminë e përfituesit të drejtpërdrejtë ose madje edhe në mosha të caktuara (si 25, 30 ose 35), atëherë kur të jetë në duart e tyre, trashëgimia e tyre do të bëhet e ndjeshme ndaj padive, kreditorëve, bashkëshortëve të divorcuar, keq vendimet për investime dhe, në rastin më të keq, një kujdestarinë e mbikëqyrur nga gjykata nëse përfituesi është i mitur ose i paaftë mendërisht.
Në vend të kësaj, konsideroni vendosjen e besimeve të përjetshme për të gjithë përfituesit tuaj. Ju mund ta bëni edhe përfituesin Administratorin e vetëm në një moshë të caktuar (të tilla si 25 ose 30). Në këtë mënyrë, kur përfituesi është më i ri, trashëgimia e tyre mund të menaxhohet nga dikush tjetër, por kur të rriten ata mund të marrin kontrollin e fondit të tyre të besimit dhe të marrin vendimet e tyre. Kjo do t'u japë përfituesve tuaj një shans për të luftuar për të mbajtur trashëgiminë e tyre për të mirën e tyre dhe jo për përfitimin e kreditorëve, bashkëshortëve të divorcuar, qeverisë, avokatëve dhe gjykatave të kujdestarisë.
Gabimi # 11 - Trustet e Pafunduara Revocable
Ndoshta gabimi më i zakonshëm që shkoj në shqyrtimin e planeve ekzistuese të pasurive është një Revocable Living Trust që nuk është plotësisht i financuar. Kjo zakonisht vjen në dy ekstreme: (1) Besimet që nuk financohen fare, dhe (2) Besimet që janë pothuajse, por jo plotësisht të financuara plotësisht.
Në situatën e mëparshme, problemi zakonisht rrjedh nga një avokat i planifikimit të pasurive, i cili thjesht nuk ofron ndonjë ndihmë apo udhëzim për klientët e tyre me financimin e besimeve të tyre. (Po, për fat të keq, ka disa avokatë që do të shmangin ndihmën e klientëve për të financuar besimet e tyre në mënyrë që pasuritë e klientëve të tyre të kalojnë nëpër një avokat të mbikëqyrur verifikimin.) Në situatën e dytë, edhe nëse klientët kuptojnë rëndësinë e financimit të tyre beson dhe ata arrijnë të marrin disa nga pasuritë e tyre në besimet e tyre, shumë prej tyre do të shtyjnë ose thjesht do të bëhen të frustruar ose të zhytur plotësisht në të gjithë procesin e financimit.
Unë nuk mund të theksoj mjaft se sa e rëndësishme është për të marrë pasuritë tuaja në Revocable Living Trust tuaj dhe përditësimin e përfituesve të sigurimit tuaj të jetës dhe llogaritë e daljes në pension. Pa marrë këtë hap të rëndësishëm, Revocable Living Trust juaj do të jetë thjesht një kovë e zbrazët duke pritur pasuritë tuaja për ta mbushur atë pas procesit të kohës dhe të kushtueshëm.
Gabimi # 12 - Pa financim nga shteti Real Estate
Kur shqyrtoj planet ekzistuese të pasurive, gabimi më i zakonshëm që unë shoh është # 11 - Trustet e Drejta të Revokueshme të Pafinancuara. Dhe ky gabim i përbashkët çon drejt gabimit përfundimtar të përbashkët - nga pasuria e patundshme shtetërore që nuk financohet në një Trust të Vetëbesueshëm Revocable.
Nëse nuk merrni kohë për të financuar pasurinë tuaj të patundshme në Revocable Living Trust, atëherë të dashurit tuaj do të ballafaqohen me dy ose më shumë pronat e verifikimit. Pse? Sepse transferimi i pasurisë së patundshme pas vdekjes qeveriset nga ligjet e shtetit ku prona ndodhet nëpërmjet një procesi "verifikimi ndihmës". Kështu, pasuria e patundshme në emrin tuaj individual në kohën e vdekjes suaj do të duhet të verifikohet në shtetin ku ndodhet. Dhe çka nëse keni pasuri të patundshme në dy, tre, apo katër shtete të ndryshme? Pastaj të dashurit tuaj do të ballafaqohen me dy, tre, katër ose më shumë procedurat e verifikimit, dhe ju do të shtoni kohë të konsiderueshme dhe kosto për zgjidhjen e besimit tuaj, sepse të dashurit tuaj do të duhet të paguajnë për procedurat e shumta të verifikimit dhe avokatët e shumta të verifikimit .
Veçanërisht nëse prona juaj jashtë shtetit titullohet me emrin tuaj individual ose si qiramarrës të përbashkët me dikë tjetër, merrni pronën në besimin tuaj. Dhe mos u mashtroni duke menduar se nëse keni pasuri të patundshme së bashku me dikë tjetër, do të kaloni me të drejtën e mbijetesës tek pronari tjetër dhe do të shmangni verifikimin pas vdekjes. Shumica e shteteve janë të paracaktuar për qiramarrësit në pronësi të përbashkët nëse vepra nuk parashikon në mënyrë specifike të drejtat e mbijetesës dhe kështu që pjesa juaj e pronës duhet të provohet. Kontrolloni me një avokat në shtetin ku prona është e vendosur për të siguruar që ajo titullohet ashtu siç dëshiron, dhe nëse nuk keni një vepër të re të përgatitur dhe regjistruar.